老师，发生了部分退货，可以红冲一整张发票，然后重新开另一部分没退货的蓝字发票吗？（因为原本的蓝字发票还没有认证，如果只红冲一部分的话那份发票就会被锁定没法认证剩下的税额了）

可以红冲整张发票后重新开具未退货部分的蓝字发票。正常情况下只红冲部分金额，原发票不会被锁定无法认证剩余税额，但如果有异常，红冲整张发票是可行办法。红冲和重开都要遵循税务规定和流程，确保信息准确。

2024-11-26

是的，对的，是这么做的。

2024-12-03

这些会计分录是用于处理部分退货情况下的账务和税务问题。如果蓝字发票没有认证，且发生了部分退货，那么在账务处理上：借：应付账款贷：原材料应交税费 - 应交增值税（进项）这里的“应交税费 - 应交增值税（进项）”是将退货部分对应的进项税额转出，因为没有认证，所以这部分进项税额原本就没有抵扣。如果蓝字发票已经认证了，然后发生部分退货，就需要进行进项转出：借：应付账款贷：原材料应交税费 - 应交增值税（进项转出）至于“蓝字没认证，为什么整个发票也认证不了”，这是因为在增值税发票管理中，通常要求发票的完整性和一致性。如果部分退货并开具了红字退货发票，那么这张蓝字发票的完整性就受到了影响，即使蓝字发票的其他部分是正确的，也可能无法进行认证抵扣。

2024-07-16

冲成本：必须按上月进销存成本单价冲退货部分成本，完全正确你写的收入税金分录逻辑对，但写法更规范如下一、收入、税金、退款分录（一笔做完）借：主营业务收入（退货部分不含税，红字）借：应交税费 — 销项税额（退货部分税额，红字）贷：银行存款（退客户货款）不用把新开蓝字发票放这一笔！新开蓝字直接正常做一笔销售：借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入（剩余货物）贷：应交税费 — 销项税额二、成本冲回分录（只冲退货部分）借：库存商品（退货数量 × 上月成本单价）贷：主营业务成本（红字）三、附件红字发票、新开蓝字发票、退货单、退款回单

2026-05-18

你好，原分录红冲，增值税部分进项转出，再做正确的分录

2023-08-07