老师，公司一辆车出事故，保险公司承诺赔付11万，借：其他应收款-赔偿收入11万，贷:固定资产清理11万。拍卖公司把车收过去拍卖，现在还没有卖，拍卖公司给我43500，等车拍卖了在给5000，我公司现在没有开发票，我怎么做账

1.收到拍卖公司第一笔 43,500 元时，记借：银行存款 43,500，贷：预收账款 - 拍卖公司 43,500。 2.车拍卖完收到 5,000 元后，记借：银行存款 5,000、预收账款 - 拍卖公司 43,500，贷：固定资产清理 48,500。 3.结合之前保险赔付 110,000 元的分录，算出与拍卖收入 48,500 元的差额 61,500 元。若固定资产清理为借方余额（损失），记借：营业外支出 61,500，贷：固定资产清理 61,500；若为贷方余额（收益），则借：固定资产清理 61,500，贷：营业外收入 61,500。注意还要考虑车辆处置涉及的税费。

2024-11-27

当时可能的分录若车牌单独作为无形资产：借：固定资产 - 车辆（车价）、无形资产 - 车牌（17 万），贷：银行存款。若车牌和车一起作为固定资产：借：固定资产 - 车辆（车价 %2B 17 万），贷：银行存款。收到拍卖款 14 万的分录若车牌是无形资产：借：银行存款 14 万、累计摊销（6 年摊销额），资产处置损益（差额），贷：无形资产 - 车牌 17 万。若车牌是固定资产一部分：借：银行存款 14 万、累计折旧（6 年折旧额），资产处置损益（差额），贷：固定资产 - 车辆（含车牌相关部分）。

2024-12-06

借预付账款贷银行存款

2025-07-03

需要缴增值税因为你们有收入的你是一般纳税人的话13%的增值税附加税12% 印花税万安分之三所得税看利润小型微利企业附加税和印花税可以减半借银行存款贷其他业务收入应交税费应交增值税销项没有成本

2022-06-18

您好，对的，自己做一个就可以的

2023-12-24

快账用户6518 追问 2024-11-27 12:37

两个固定资产清理都是贷方，怎么减？

快账用户6518 追问 2024-11-27 12:39

固定资产原值是173000，累计折旧161891.28，转入固定资产清理11408.72。借：固定资产清理11408.72，累计折旧161891.28，贷：固定资产173000

齐红老师解答 2024-11-27 12:41

借固定资产清理借累计折旧贷固定资产然后再做贷方的固定资产清理

快账用户6518 追问 2024-11-27 12:46

我什么时候开发票给拍卖公司合适，是看车辆什么时候过户给拍卖公司吗？拍卖公司说不过户给拍卖公司，什么时候拍卖出去什么时候过户给买入人

齐红老师解答 2024-11-27 12:50

嗯过户之前几天开就可以

快账用户6518 追问 2024-11-27 13:12

现在还有个问题，就是拍卖协议上写的是拍卖公司的名称，但是打款是另外一家汽车网络科技服务公司，我是向拍卖公司要一个他们两家的代付协议还是代理拍卖的协议，这样资金流和拍卖协议就能连贯了

齐红老师解答 2024-11-27 13:13

同学你好你开给买车的那方就可以了拍卖公司只是代理拍卖

快账用户6518 追问 2024-11-27 14:47

我算了下，累计折旧164635，原指173000，固定资产清理8365，结合上面的赔偿收入，固定资产贷方余额144555.35，借方转出，借固定资产清理14555.35，贷营业外支出144555.35，太多了吧，好像不对

齐红老师解答 2024-11-27 14:51

同学你好借固定资产清理8365 借累计折旧164635 贷固定资产173000 借营业外支出贷固定资产清理贷销项这样

快账用户6518 追问 2024-11-27 15:28

转入清理，借固定资产清理8635，借累计折旧164635，贷固定资产173000；收车款，借银行存款43500，贷预收账款43500；计提履约保证金，借其他应收款-履约保证金5000，贷预收账款5000；计提保险理赔，借其他应收款-保险理赔110000，贷固定资产清理110000；开车发票，借营业外支出，贷固定资产清理，贷销项税额，是等拍卖出去了，才能按拍卖的金额开发票吧，所有最后一个分录不确定是多少金额。开完发票才能最后计算固定资产清理余额转到营业外收支吗？

齐红老师解答 2024-11-27 15:32

对的固定资产清理的余额转到营业外