请问老师，拍卖公司收别人委托物品拍卖，产生图录费，保险费，公司找别的公司制作图录，发票开我们公司的，付的费用有一部分是由各个委托方售出的拍款里扣除的，不够再由公司承担，从客户拍款扣除的图录费我不做费用冲应付账款的，请问一下通常广告公司给我们开票很慢的，都是我们先给客户结算了，那这个费用由于广告公司票没有来就没有做，那扣客户的图录费先做作销售费用红字在等下个月广告公司给发票在做销售费用就很怪，所以请问一下我应该怎么弄啊

老师就是刚刚问你的那个图录费的延续，问题达到上限我没法问，太好了问到您了，扣委托方的图录费，按道理是先付给广告公司开了票，借：管理费用贷：银行（现金）之后给客户结算时借：应付账款，贷：销售费用-图录费吗，但是拍卖会是和其他公司联合的，我们先付给了牵头人一些费用预付款，之后全部结算之后算费用才会让广告公司给各个公司开平摊的图录费，我们才能拿到发票确认费用，但是在直接有些委托人着急要求给他们结算，这样分录就反过来了，没有做销售费用-图录费，就先红冲了这个费用了，不是太乖了吗

这个图录费就是过一下手，给你们公司没关系是吧，

是啊，最后公司是能拿到这个图录费的，只是因为联合拍卖，需要客户都结算完了才能确认到各个公司的费用，开多少图录费，所以现在我是不知道我有多少图录费的，可是现在客户委托方认为东西卖出去了就要结算啊，着急，所以我就不知道怎么做了

付给广告公司多少图录费，开多少图录费的发票，目前我是不知道的，只能知道图录费发票最后是肯定能拿到的，现在委托方要求现在结算，那么我从拍款扣了客人的图录费要怎么做的，

你应付里面应该是已经扣掉了那部分图录费。为什么还要做一个贷呢，这样应付平吗

就是扣掉那部分图录费怎么做啊，如果我先付给广告公司钱也收到发票，借：销售费用-图录费，贷：银行之后之后结算给委托方，那部分扣了客户的图录费那我可以直接做借：应付帐款，贷：销售费用-图录费，，现在是因为是联合拍卖，费用还没有计算出来，我还不知道公司需要付多少图录费，能拿到多少图录费的发票，可是客户委托方已经要求我给他们结算，那扣了客户的图录费要怎么做，还没有拿到图录费的发票，我没有做广告费用，那我就没有办法在销售费用-广告费里冲减客户的这部分费用啊

我明白了，现在就是您做应付账款贷销售费用的依据是什么。原始单据是什么。

您可以直接做应付贷预收的，不用过度费用。

您可以直接做应付贷预付的，不用过度费用。

原始单据就是卖家结算单和图录费的发票，公司自己做的卖家结算单是原始凭证吗，但是卖家结算单我做佣金的收入时已经付在后面了，这个图录费只有广告公司开具的发票，现在做单独做这个的预收没有发票，我可以写一下原始单据附在之前那号凭证上吗

同学你好，是可以的。

请问一下，我需要代收代付委托方的个税，账怎么做呢，这个月结算，下个就要申报上个月代收的个税啊

可以把收到这钱做借银行存款贷其他应付款，下个月扣了之后之前冲减。

代扣个税时，做借：银行存款，贷：其他应付款-代扣代缴个税，下个月申报时，做借：其他应付款-代扣代缴个税，贷：银行存款，对吗

同学您好，你的理解是对的。

请问一下图录费不可能每个都算得刚刚好，如果图录费少收了我们可以做费用，如果是多了怎么半啊，不可能换回去的

多收了可以冲差额，可能偶尔这个科目发生额会有负数，也没啥大影响。整体的利润表这一块的费用是正的就没事