老师，您好：我们公司这个月辞职了一个财务人员，N+1赔偿了25900元，年末13薪7000元，11月份工资2997.78元（已扣除了社保和公积金1195.32元）。请问，需要计提吗？一共35897.78元已当天已全部发放了，完整的会计分录该怎么写？个税要怎么考虑？有点着急，不好意思。

好的，老师。那个公积金社保什么的不用单独计提了是吗？、

同学你好，是这样理解的 就是 针对辞退金部分，就直接按照上面的分录计提就行。 就是针对 公积金的部分， 你把 它和  11月的正常工资一起计提 因为这部分属于工资薪金部分 要 和 辞退金分开

我给你重写，是我看错数据了。请见谅 针对辞退金 1）要计提 借：管理费用 32900 贷：应付职工薪酬 32900 2）发放 借：应付职工薪酬 32900 贷：银行存款 32900 针对11月工资 借：管理费用 4193.1 贷：应付职工薪酬 2997.78 其他应收款  1195.32

噢，正好，我刚正在想上一笔的金额有包括11月正常工资呢。

发放11工资 借：应付职工薪酬 2997.78 贷：银行存款 2997.78 缴纳公积金 借：其他应收款  1195.32 贷：银行存款  1195.32

好的。那我月底再计提其他正常的工资的时候，就没这他这些事吧？ 被辞退人员的会计处理事情算是结束了？

对的，理解完全正确 如果你认为 11月的工资 和其他员工的在一起提比较好，那就和其他员工一起计提 现在一次性做了更利索一点

我们公司第一次辞退人。是不是要在管理费用和应付职公薪酬下分别设二级科目“辞退补偿”？

这个取决于，你们要不要专门  查看这部分 如果需要，就设置一个2级科目， 1）管理费用   【不用设置】 2) 应付职工薪酬  【设置】

收到，太感谢APPLE老师了。感谢。题外话，我接了盘没有交接的账，实操课又来不及跟完，请问我需要老师一对一指导，可以付费的。请问有推荐吗

同学你好 你们是什么类型的公司，  如果你有需要，我看能否帮到你，

抬头XX进出口供应链和国际贸易公司。凭证不算多也不算复杂，就是我不会，但已经接了，没办法，课也买了还没来得及跟。感谢老师是可以帮到我

明白了，进出口贸易公司， 我没涉及过 贸易公司的出口退税业务， 所以，这块可能帮不到你。 其他的话，会计处理方面， 因为根据会计准则做的，所以，或许能帮到你

暂时的话，应该能应付一下。那我怎么更方便联系老师

金碟里，指定现金流该怎么做？

同学你好 金碟里，指定现金流该怎么做？ 你在设置会计科目时， 凡是是能够，引起现金流发生变动的科目， 都选【现金指定】

你留个联系方式给我吧，辛苦了

手机：13817302100，微信号：Zhangcx1236688