预收的款项，但对方还未使用，我们是按实际使用量结算开票，现在要开预付款的发票，如何开具？按实际使用量开票时如何开票？账务如何处理？
一、预收款项开具预付款发票 开具方法 当收到预收款项且对方要求开具预付款发票时，你可以按照预收的金额开具增值税普通发票。在发票的 “货物或应税劳务、服务名称” 栏填写相关业务内容，税率按照你所经营业务的适用税率填写（如果是不征税项目，选择 “不征税” 选项）。 例如，你从事的是租赁业务，收到租户 10000 元的预收款，若此时还未提供租赁服务，可开具增值税普通发票，在发票上注明 “租赁预付款” 等相关字样，金额为 10000 元。 账务处理 收到预收款时： 借：银行存款 10000 贷：预收账款 10000 开具预付款发票时（假设不涉及增值税纳税义务）： 借：预收账款 10000 贷：合同负债 - 预收款开票 10000 二、按实际使用量开票 开具方法 当按实际使用量结算开票时，根据实际发生的业务量和约定的单价计算开票金额。例如，上述租赁业务中，租户实际租赁了一个月，月租金为 2000 元，就按照 2000 元开具增值税发票。在发票上注明 “租赁服务 - 某月租金” 等相关字样，并按照适用税率计算增值税税额。 账务处理 确认收入时： 借：合同负债 - 预收款开票 2000 贷：主营业务收入 1886.79（假设增值税税率为 6%，2000÷(1 %2B 0.06)） 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）113.21（2000 - 1886.79） 同时冲减预收账款： 借：预收账款 2000 贷：合同负债 - 预收款开票 2000
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公司购买一台设备，合同价130万，但是商量之后我们公司实际支付130万，对方只开100万的票，130万分期支付，本月支付30万，对方开票30万，设备我公司已使用，那现在我应该如何做账？
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生产车间采用预充电费的方式缴纳电费，每次充值5000元，6月1日预充后物业公司直接开5000元电费发票，6月28日电费单出来实际只使用3900元，6月29日又预充5000元6月30日收到5000元电费发票，请问一下这个电费如何处理到制造费用中？按实际用量发票无法分割，因为都是生产车间使用，放到长期待摊隔月用完并且也没有办法分月一致摊销，如果将预充的发票冲红：借：制造费用-电费4424.78（红字）贷：其他应付款4424.78，再按实际用电借：制造费用——电费3900/贷：其他应付款3900，这样其他应付款会挂账，对方也会欠我们票。实际双方都不欠，这种情况我们要如何账务处理
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老师物业费水电费已经实际产生了，但是未付款也未取得对方开具的发票，当期已经发生的费用需要计提应如何计提，账务应如何处理。
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老师好，请问下，假如我们帮对方开发模具，现在对方正常付款给我们，但合同又有约定，若对方因为使用该模具量产后，我们退还当初的付款，这该如何入账处理？
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老师好 我们预付石油公司油款 然后他们按我们实际使用数量给我们开发票 已经预付30万 实际使用2万 发票还没开 我暂估入账 分录 借主营业务成本2万 贷预付账款 -石油公司2万 这样对吗
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老师您好，我有房地产开发的成本结转问题想向老师请教。有一个项目，住宅面积是5626平米。商铺面积是349平米。没有产权的地下室面积是535平米，没有产权的地下车位是586平米。整个项目的开发成本是2700万。整个项目的产值是3200万。老师请问住宅商铺，地下室和车位的成本应该怎么分摊？
粤公网安备 44030002003870号
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预收款项时，我记得是不交税的，不应该开零税率的发票吗？到业务发生时再交税
不是租赁，是售电合同
这个是要交三点的 开不征税的发票
我记得是开零税率的发票啊，就是想不起是在哪里了
不是的 这个是不征税发票
那我们收到预收款项，能开不征税发票吗？业务实际发生的时候再开专票给他们
依据的是哪个文件可以提供一下吗
预付卡销售和充值 《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告 2016 年第 53 号）规定，单用途卡发卡企业或者售卡企业销售单用途卡，或者接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金，不缴纳增值税；支付机构销售多用途卡取得的等值人民币资金，或者接受多用途卡持卡人充值取得的充值资金，不缴纳增值税，可开具不征税发票.