暖暖老师，我要做纳税调增，这部分营业外支出的代扣代缴的劳务个税，企业垫付，做更正的时候，提示了低风险 1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第11行第3列“收入类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元； 2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第30行第3列“扣除类调整项目_其他_调增金额”为：【91478.33】元； 3.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第35行第3列“资产类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元； 4.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第43行第3列“特殊事项调整项目_其他_调增金额”为：【0】元； 5.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第45行第3列“其他_调增金额”为：【0】元； 6.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第46行第3列“合计_调增金额”为：【102172.98】元； 7.请核实表A105000《纳税调整项目明细表》“其他”纳税调增项目是否准确填报。

老师，我这部分代扣代缴，企业承担的费用个税，能不能做到营业税金及附加？

是劳务报酬的代扣代缴

低风险不需要管申报会可以

老师，纳税调增，那财报也要调整吗？

不需要的，财务不需要只是税法不认可

老师税法不认可是什么意思？？

税法不可以扣除，会计应该做的

老师，汇算清缴的纳税调整所得额就是设计到以后年度弥补亏损额，和企业财报上的未分配利润没关系是吗？

你只需要做补交税款的分录这里

老师，就是会计上应该做营业外支出计入利润总额里，但是税法上要做税前扣除，要调增，减少以后年度弥补亏损额是吗？

是的，税法和会计的处理不一样

老师，我现在要做调整的那一年利润总额亏损大于我要调增的这部分营业外支出，所以也不做完交税

就是当年的以后年度亏损额会减少

老师，我这样理解对吗？

调整的那一年亏损14万，要调增的营业外支出91000元

应纳税所得额时税法的叫法

老师，这是我的汇算清缴总表，我还没做调增

老师，我就是营业外支出，当年没有做纳税调增

你做了后保存这个表就有数据了

老师，您看我之前这样做是不是错了？

我那个10694元是当年业务招待费调增的，我的营业外支出没有做

我的这个营业外支出就是当年代扣代缴的劳务个税

你没做营业外i支出不对，需要做，同时汇算清缴纳税调增处理

老师，那我调增处理，我的这个亏损额，会涉及到交shui吗？