我有一笔业务，收到供应商40，账务处理借银行40贷其他应付40，现在因为发放时候退回15，账务处理借，银行存款15贷其他15，最后单位要求退回15万，并且冲红40，开具25的票，账务处理？

我公司打给A公司一笔钱，让帮我们刷单，当时业务申请付款的时候写的是购买商品，会退回，我以为这笔钱会原路退回，然后做成借其他应收款贷银行存款，然后到月底的时候，天猫店里面有几笔订单，订单的款项是回到公司支付宝账户，然后这几笔订单有的是发货了，有的没发货，我应该确认收入嘛？确认收入的话会不会算是多记收入，但是不做收入的话，我应该怎么进行账务处理？

2020年12月15日，A公司向B企业售出一批商品，开出的增值税专用发票上注明价款为100万元，增值税税额为13万元，该批商品成本为80万元，12月15日发出商品，并于当天收到全部价税款。协议约定B企业于2021年3月15日前有权退回商品。A公司无法合理估计该批商品的退货率。2020年12月15日发出商品时该公司会计处理如下:借:银行存款1130000贷:主营业务收入1000000应交税费-应交增值税(销项税额)130000借:主营业务成本800000贷:库存商品800000要求:分析存在的问题，提出处理意见，并编制审计调整分录。

老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？

我们公司6月份产生一笔50万的运费，但当时各种原因没有计提这次费用，现在8月我预提了这笔50万借：管理费用-运费贷：其他应付款-预提运费，从9月是对方“个人”每月给我开9.9万发票，收到票时我应该怎么账务处理？可以借：其他应付款-预提运费9.9万贷：银行存款9.9万，发票要分6次开回来，这么操作对吗？

我有一笔业务，收到供应商40，账务处理借银行40贷其他应付40，现在因为发放时候退回15，账务处理借，银行存款15贷其他15，最后单位要求退回15万，并且冲红40，开具25的票，账务处理？