同学你好,月底商贸企业一般纳税人除计提工资、折旧、摊销无形资产、计提增值税外,还要确认收入和成本、计提税金及附加、盘点存货、核对清理往来账款、初步编制检查财务报表,以及进行其他费用的计提与摊销。
食品加工企业如何判断原材料价格价格低于可变现净值,需要计提存货跌价准备?
税务注销报表过不了,需要怎样操作
老师,我们单位处置废旧材料利得1000计入哪个科目
寿划。2、2023年,李某作为个体工商户经营水暖器材销售,由其妻子王某负责经营管理。李某同时承接一些安装维修工程业务。预计每年销售水暖器材的应纳所得额为42万元,承接安装维修工程的应纳税所得额为32万元(不考虑专项扣除、专项附加扣除和其他扣除等因素)。请对上述业务进行纳税筹划。级数全年应纳税所得额含税级距税率(%)速算扣除数1不超过30000元的285005%。2超过30000元至90000元的部分28500至8250010%15003超过90000元至300000元的部分82500-25050020%105004超过300000元至500000元的部分250500-39050030%405005超过500000元的部分39050035%65500
请问企业自产电力用于员工宿舍食堂做视同销售如何做会计分录啊?
购入需安装的机器一台,买价25000元,增值税税率13%,包装费420元,运费490元,以银行存款付清全部款项,将机器交付安装公司进行安装调试,调试费630元以转账支票付讫。机器安装完毕,交付生产车间使用。会计分录怎么写
老师,事业单位合并,将原单位银行存款,转入新单位,原单位和现单位如何做账务处理呢?
您好,注册新公司,在建2件固定资产,总数额超5000万,考虑小型微利企业标准,是否注册两家公司?各挂一件?这样每家都可能符合小型微利标准。
甲公司于2021年年初,购置一条生产线,年利率为10%,现有以下四种可供选择的付款方式:方案一:2023年年末一次性支付200万元。方案二:2022年至2026年每年年初支付40万元。方案三:2021年至2023年每年年初支付60万元。方案四:2022年至2024年每年年末支付70万元。要求:(1)计算方案一付款方式下,支付价款的现值。(2)计算方案二付款方式下,支付价款的现值。(3)计算方案三付款方式下,支付价款的现值。(4)计算方案四付款方式下,支付价款的现值。(5)选择哪种付款方式更有利于公司。(保留2位小数,系数表可以在书本的附录表上查看)
请问老师,去年12月份有一笔银行手续费4.5元忘记入账,现在银行余额和账面对应不上,怎么处理
老师,我们11月份还在筹建期
老师,做没有不用计提税金吧?计提增值税就行了?
是的,在筹建期,如果没有发生应税行为,通常不需要计提大部分税金,仅处理增值税相关事项可能就足够了
现在目前只有可以抵扣的进项税,我就把进项税计提出来就行?
在筹建期只有进项税时,不是计提进项税。而是收到符合规定的发票后在平台认证(或勾选确认),确认可抵扣的进项税额。若一直没销项税,进项税会形成留抵税额,用于以后抵减销项税,要做好记录和管理,关注留抵退税政策。
老师我做内账的也需要去平台认证发票吗?报税有兼职的会计
做内账的不需要去电子税务局操作勾选。那是外账会计操作的。内账,登记好相关数据就可以!
那我就只计提现在账面上有的进项税就行是吧?
是的,如上面说的,准确讲,对于内账,不是计提进项税,而是直接记录已取得且符合抵扣条件的进项税额。
老师,我们现在只有可以抵扣的进项税,套用图片里的公式的话销项税是0,那么计提该交的增值税就是进项税的金额啰?月底结转进项税就是套用图片的公式吧?
我的意思就是:我们11月份是筹建期,11月底了,账面上只有进项,我在月底怎么处理这个进项这个意思,哈哈
进项税额是留底税额,挂账上即可,等您后期有销项税额时,进销项可进行抵扣 如果销项大于进项,例如:销项税额-进项税额=2000,余额才需要做如下分录: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 2000 贷:应交税额-未交增值税 2000 再计提附加税: 借:税金及附加 120 贷:应交税费-应交城建/教育附加/地方教育费附加120 缴纳时:借:应交税额-未交增值税 2000 应交税费-应交城建/教育附加/地方教育费附加120 贷:银行存款 2120