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老师,月底了除了要计提工资,计提固定资产折旧,摊销无形资产费用,计提增值税外还要干些什么呀,商贸业,一般纳税人

2024-11-30 10:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-30 10:48

同学你好,月底商贸企业一般纳税人除计提工资、折旧、摊销无形资产、计提增值税外,还要确认收入和成本、计提税金及附加、盘点存货、核对清理往来账款、初步编制检查财务报表,以及进行其他费用的计提与摊销。

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快账用户6152 追问 2024-11-30 10:49

老师,我们11月份还在筹建期

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快账用户6152 追问 2024-11-30 10:50

老师,做没有不用计提税金吧?计提增值税就行了?

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齐红老师 解答 2024-11-30 10:57

是的,在筹建期,如果没有发生应税行为,通常不需要计提大部分税金,仅处理增值税相关事项可能就足够了

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快账用户6152 追问 2024-11-30 10:59

现在目前只有可以抵扣的进项税,我就把进项税计提出来就行?

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齐红老师 解答 2024-11-30 11:09

在筹建期只有进项税时,不是计提进项税。而是收到符合规定的发票后在平台认证(或勾选确认),确认可抵扣的进项税额。若一直没销项税,进项税会形成留抵税额,用于以后抵减销项税,要做好记录和管理,关注留抵退税政策。

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快账用户6152 追问 2024-11-30 11:10

老师我做内账的也需要去平台认证发票吗?报税有兼职的会计

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齐红老师 解答 2024-11-30 11:19

做内账的不需要去电子税务局操作勾选。那是外账会计操作的。内账,登记好相关数据就可以!

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快账用户6152 追问 2024-11-30 11:20

那我就只计提现在账面上有的进项税就行是吧?

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齐红老师 解答 2024-11-30 11:28

是的,如上面说的,准确讲,对于内账,不是计提进项税,而是直接记录已取得且符合抵扣条件的进项税额。

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快账用户6152 追问 2024-11-30 11:32

老师,我们现在只有可以抵扣的进项税,套用图片里的公式的话销项税是0,那么计提该交的增值税就是进项税的金额啰?月底结转进项税就是套用图片的公式吧?

老师,我们现在只有可以抵扣的进项税,套用图片里的公式的话销项税是0,那么计提该交的增值税就是进项税的金额啰?月底结转进项税就是套用图片的公式吧?
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快账用户6152 追问 2024-11-30 11:33

我的意思就是:我们11月份是筹建期,11月底了,账面上只有进项,我在月底怎么处理这个进项这个意思,哈哈

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齐红老师 解答 2024-11-30 11:48

进项税额是留底税额,挂账上即可,等您后期有销项税额时,进销项可进行抵扣 如果销项大于进项,例如:销项税额-进项税额=2000,余额才需要做如下分录:  借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  2000 贷:应交税额-未交增值税  2000 再计提附加税: 借:税金及附加  120 贷:应交税费-应交城建/教育附加/地方教育费附加120 缴纳时:借:应交税额-未交增值税  2000                     应交税费-应交城建/教育附加/地方教育费附加120               贷:银行存款   2120

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