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你好,老师,以前年度的增值税漏计提了怎么办

2024-11-30 14:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-30 14:46

同学,你好 那你是多做收入了吗?

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快账用户3911 追问 2024-11-30 14:57

不是,就是某一个月没有计提增值税

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齐红老师 解答 2024-11-30 14:58

同学,你好 有收入才需要计提增值税,你是连收入都没有做吗?

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快账用户3911 追问 2024-11-30 15:01

都做了,进项、销项都做了,最后的计提没做

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齐红老师 解答 2024-11-30 15:03

同学,你好 你是增值税结转没有分录?? 1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税);贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。 2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额);贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税);贷:应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时,借:应交税费—未交增值税;贷:银行存款。

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快账用户3911 追问 2024-11-30 15:06

正常结转我知道,是以前年度第三部忘做了

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齐红老师 解答 2024-11-30 15:09

同学,你好 那你现在补做就行了

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快账用户3911 追问 2024-11-30 15:24

当时缴纳税款是抵减的留抵退税额,没有实际缴纳税款,缴纳这个分录怎么补记

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齐红老师 解答 2024-11-30 15:25

同学,你好 抵减多少 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税);贷:应交税费—未交增值税。 这个金额就做多少

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快账用户3911 追问 2024-11-30 15:27

这一步不是做结转吗,我的意思是缴纳那步分录怎么做

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齐红老师 解答 2024-11-30 15:29

抵减的留抵退税额,没有实际缴纳税款 没有实际缴纳,缴纳分录不做呀

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快账用户3911 追问 2024-11-30 15:32

不做缴纳的分录,那未交增值税不是一直会有余额吗,他并不是不需要缴纳,他是需要缴纳,只不过当时有政策可以从留抵退税额里面抵减

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齐红老师 解答 2024-11-30 15:34

同学,你好 未交增值税在贷方就是要缴纳 借方余额就是留抵

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