老师，您好！我想请教一下，去年预估了30万的成本，今年回来了27万的发票我怎么做账啊？需要通过以前年度损益调整吗？

没有支付，只是预估暂估

那么就是虚假的暂估， 借：应付账款-暂估 3 贷：以前年度损益调整3

我以为可以直接冲销掉那笔分录，然后按票入账。

那个不行的，那个是虚假的暂估，需要更正23年的年度的报表，然后重新汇算

我也是刚接手这边工作，确认了一下，这笔款老板已经支付了。但是他前会计科目也挂错了。买的挂车变成了物流费。

那么不需要更正了，因为实际支付了

那就直接冲销分录，按票入账就可以是吗？

你那个是暂估的分录，支付的分录呢？

老板用自己的私人账户支付了，就做了这笔分录。

那个不对呀，没有体现付款的分录

所以现在不知道怎么处理这笔分录了，特来请教一下老师。

借：其他应付款-其他 贷：其他应付款-老板  需要提供老板付款的依据

就是再补一个这个分录，然后冲销23年12月的那笔是吗？

不需要做账了，把发票贴在那个计提的分录后边

好的，明白了，谢谢老师！