演示账套

请教老师我们公司之前有投资 B公司180万但多年从来没有分红过对方公司现在也要注销了我们这边投资肯定是收不回来了之前是做借长期股权投资-B 贷银行存款现在确认是收不回来了怎么做分录可以做损失吗借投资收益贷长期股权投资-B 请教老师

2024-12-02 19:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-12-02 19:35

你的分录 “借：投资收益贷：长期股权投资 - B” 是正确的。当被投资公司注销且投资无法收回时，可以这样做分录来确认投资损失。当初投资时记 “借：长期股权投资 - B 贷：银行存款”，现在无法收回投资，就反向冲减长期股权投资，并将损失计入投资收益。

快账用户2972 追问 2024-12-02 19:36

老师那对方怎么做账

快账用户2972 追问 2024-12-02 19:37

老师之前对方做账应该是借银行存款贷实收资本现在冲回实收资本？？

齐红老师解答 2024-12-02 19:41

借实收资本贷银行存款

快账用户2972 追问 2024-12-02 19:45

这个分录？？银行减少到哪里了

快账用户2972 追问 2024-12-02 19:45

银行的去向那老师

齐红老师解答 2024-12-02 19:47

贷方银行表示银行存款减少借方现金表示库存现金增加

快账用户2972 追问 2024-12-02 19:50

怎么可能不可能的老师货币资金不能凭空生成的

齐红老师解答 2024-12-02 19:51

你冲回实收资本怎么冲？用什么冲

快账用户2972 追问 2024-12-02 19:59

所以要请教您对方怎么做分录

齐红老师解答 2024-12-02 20:01

同学你好被投资方（B 公司）的账务处理当初收到投资时，B 公司的分录是：借：银行存款 180 万贷：实收资本 180 万当 B 公司要注销，需要冲回实收资本时，会计分录如下：借：实收资本 180 万贷：利润分配 - 未分配利润 180 万

领取会员