我们公司是小规模，老板的社保交在我们公司，但是公司不给老板发工资，请问他的社保怎么做账啊，因为社保是双方缴纳，个人承担的那部分是公司的其他应收款，但是公司不给老板发工资，就没办法收回社保个人承担这部分，请问我该怎么计提社保并且缴纳，这两笔分录怎么做

这个营业外支出个人部分是不是写借：营业外支出-老板名字

计提社保费的时候可不可以很多员工的一起计提，做成一笔分录，不用一个员工做一个计提社保的分录

您好，营业外支出不挂个人的，可以挂营业外支出-其他，汇算时要纳税调增，个人部分公司不能税前扣除

您好，就是公司的所有员工计提一笔

刚刚我问了一下，老板的社保是公司全额缴纳，因为他是年薪，要在年薪里面扣，这种怎么做，还是和上面一样嘛

是不是就和平时一样，挂其他应收款啊

您好，那就挂其他应收款，等发放年薪时扣回来冲减其他应收款

计提：借管理费用-社保费贷应付职工薪缴纳社保：借应付职工薪酬-社保费 其他应收款-个人 贷银行存款对吗

您好，是的 计提： 借：管理费用-社保费（单位承担） 贷：应付职工薪酬（单位承担） 缴纳社保： 借：应付职工薪酬-社保费 （单位承担）        其他应收款-个人 （个人承担） 贷：银行存款（全部）

发工资的员工也是正常这样做分录的对吧

您好，是的，区别是发工资的员工从当月工资中扣除了

这个社保我想问一下，是不是这样的 我们公司11月15号发10月份的工资，那就是10月30号要计提10月份的社保，11月15号发10月份的工资的时候就是扣的10月份的社保对吧，所以我要在11月15号录入缴纳10月份社保的分录。我一般是12月记11月份的账

意思就是10月份的社保10月底要计提，缴纳10月份社保的分录要做在11月份

您好，是这样：10月份账务处理： 先缴纳社保，10月份缴纳时： 借：管理费用-社保费（单位承担） 贷：应付职工薪酬（单位承担） 借：应付职工薪酬-社保费 （单位承担）        其他应收款-个人 （个人承担） 贷：银行存款（全部） 10月计提10月份工资： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 11月份账务处理： 11月15号发10月份的工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-个人 （10月份个人承担部分） 应交税费-个税

但是10月份的社保银行11月扣款啊

社保不计提的吗10月份的社保就在10月份缴纳？

您好，社保都是当月缴纳当月的，你们可能错开了

我们是当月缴纳当月啊，但是工资是11月份发的10月份的，所以10月的社保也是11月付的，像我们这种情况怎么做分录。是10月底做个计提社保的分录，然后11月份做缴纳社保的分录吗