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老师，您好，我们公司在代缴社保的公司给员工上社保，代缴社保公司会收取一定的代理费，单位部分还是公司承担，个人部分自己承担，那计提工资和发放工资分录应该怎么做好？

2020-08-26 07:57
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-08-26 07:58

你们自己申报个税的吗

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快账用户8139 追问 2020-08-26 07:59

我们自己申报个税

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齐红老师 解答 2020-08-26 08:03

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

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快账用户8139 追问 2020-08-26 09:28

老师，您写的挺详细的，但我还是有点模糊，比如员工每个月应发工资5000元，社保部分：单位是1268.9元，个人部分是516.6元，社保合计是1785.5元，还有100元的代理费，这个应该怎么写分录

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齐红老师 解答 2020-08-26 10:15

这个5000包含个人负担的吗

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相关问题讨论
你们自己申报个税的吗
2020-08-26
你好，这两种做法一个样呀，应发工资不就包含实际发放的，加上个人承担的社保个税啊。
2023-12-04
1.计提工资：由于并未真正发放工资，所以“应付职工薪酬”只涉及社保部分。分录如下： 借：生产成本/管理费用/销售费用等 (单位及个人承担的社保费) 贷：应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 1.发放工资：由于并未真正发放工资，所以此步骤仅为缴纳社保费的操作。分录如下： 借：应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 贷：银行存款 1.缴纳社保：如果公司先为职工垫付了社保费，再由职工转交给公司，则分录如下： 借：其他应收款-职工 (个人承担部分) 应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 贷：银行存款 当职工将社保费转交给公司时： 借：银行存款 (个人承担部分) 贷：其他应收款-职工 (个人承担部分)
2024-02-01
1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2024-02-26
你好！正规的时把个人承担部分计入应付职工薪酬，也就是增加你的应发工资，分录不变金额变化
2022-10-14
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