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老师好!销售费用、财务费用科目中都有业务招待费,所得税汇算清缴时业务招待费的调整数是不是销售费用和财务费用中的合计数计算呢,谢谢!

2024-12-04 21:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-04 21:11

在所得税汇算清缴时,业务招待费的调整数是企业所有费用科目(包括销售费用、财务费用等)中列支的业务招待费合计数来计算的。

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快账用户3459 追问 2024-12-04 21:15

老师,主营业务成本中能记业务招待费吗?

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快账用户3459 追问 2024-12-04 21:16

职工福利费也是销售费用和管理费用的合计进行所得税汇算清缴吧?

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齐红老师 解答 2024-12-04 21:27

一般情况下,主营业务成本中不记业务招待费。主营业务成本主要核算与生产产品或提供服务直接相关的成本 是的,企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额 14% 的部分,准予扣除。在进行所得税汇算清缴时,需要统计企业所有计入费用(包括销售费用、管理费用等)以及其他可能的科目(如生产成本等)中的职工福利费

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快账用户3459 追问 2024-12-04 22:00

谢谢老师!

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齐红老师 解答 2024-12-04 22:04

嗯!好的同学!不用客气!

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在所得税汇算清缴时,业务招待费的调整数是企业所有费用科目(包括销售费用、财务费用等)中列支的业务招待费合计数来计算的。
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