老师因没有收入，一般人 以前年度攒下来的火车票一直没抵扣，现在要抵扣是发现当时记账错误，把9％的税率按3％记账账了，请问现在怎么调整好呢？都用哪些科目，麻烦老师了，谢谢。

借：费用 应交税费～待认证 贷：货币资金

这个有点麻烦，主要是你的费用之前是多做了，现在要减少。 需要去补所得税，更正以前年度汇算清缴。

老师是这样的 我们一直是亏心的，这个账怎么跳呢？

待认证金额少了费用多了

你好，这个比如你本来是100块钱的进项。现在调成了90块，那么就要增加管理费用10块钱。你去调整费用明细表

不是的 我的费用多记了一点进项税这块怎么办？

你好，你的费用多计了就去更正，把它减小，按照更正后的金额去填写汇算清缴的表格。也是在期间费用明细表。

就差一点点我不想调了，您告诉怎么更正一下账就好。。

如果金额不大，建议你直接调到今年算了。借，应交税费，应交增值税进项税额贷，管理费用。

不大，贷 ：利润分配未分配利润吧

你好，可以的，操作没问题。

不对不应该是进项税额吧？ 应该是借：应交税费-待认证（差额）贷：以前年度损益调整

你好，你不是说不想用以前年度损益吗？就用利润分配未分配利润。

不好意思，写错了。那个我说的借方是待认证抵扣不是用进项税额科目吧？

你好，你如果有用待抵扣进项税也可以。你如果本期就计入进项税也可以，看你本期有没有抵扣。

进项税全部计入待认证抵扣科目了，今年转出来抵扣认证，所以认为调账时还得用待认证抵扣科目把差额部分按您说的账务处理一下即可，我理解的对吗？

你好，理解没问题，就是这样了

谢谢老师