老师，你好，麻烦问一下，我们公司属于一般纳税人，多年来一直用的是应交税费/增值税/进项税和应交税费/增值税/销项税和应交税费/进项税转出，从记账以来从未；年末没有结转过，我们现在账上也有多余的可以抵扣的进项，现在审计要求我们调整一下账务，说的我们累计下来的进项和销项太大，需要用其他的科目进行过度一下，要怎么过度，朴老师

老师，具体怎么调整做账，麻烦老师能具体写一下分录吗

月份终了，企业计算出当月应交未交的增值税： 借应交税费-应交增值税-销项税； 贷应交税费-应交增值税-进项税； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 下期交纳时（含以前各期） 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

老师，我们一直有抵扣，不用缴纳增值税，而且现在可以调整吗，

你好； 可以补结转处理就行了； 可以哈； 这不影响的； 补就行 。

老师，我们的科目里没有转出未交增值税这个科目，需要我们新设吗

对的；去设置一个三级科目 ；然后补结转就行了。

老师，那最后我们的应交税费/进项税转出这个科目没动啊

你好；借应交税费-应交增值税-销项税；应交税费-应交增值税-进项税转出； 贷应交税费-应交增值税-进项税； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 下期交纳时（含以前各期） 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

老师，麻烦帮忙看一下数据是这个，我做出来为什么不平呢

你好，老师，麻烦能看看吗

你用销项税+进项税转出-进项税，计算出看是好多金额，看要不要交税费

你好：我看怎么来处理

算下来上-230033.29

你好；负数了。说明你进项税大于了销项税和进项税转出； 你留抵进项税了； 你的应交税费-未交增值税借方会有余额挂着； 以后抵减就行了。这个会有余额哈

老师，这个附件怎么弄呢，写什么