23年的企业所得税和附加税忘记计提了，在23年就已经缴纳完毕了，24年该怎么处理，执行小企业会计准则

对的 企业所得税和附加税都交了 ，只是没计提

借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-各附加税费

这样会不会导致我利润表和资产负债表不勾稽

是不是这样的 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加？

那个很正常的，能说明理由就行

这样不就是一直导致我两个报表不勾稽了吗

我今年能不能这样做 借： 所得税 贷：应交税费-应交所得税

我如果按照借：利润分配-未分配利润这样做 会不会影响汇算清缴调整的问题

金额小您需要管汇算的事了。要汇算也得更正当年的汇算扣除

没搞懂您说的

意思现在金额小不管他了。要想处理，就得更正错误当年的汇算清缴

如果我不补提 就在那里放着 会有风险吗

如果更正当年的汇算清缴 还怎么处理 把这部分怎么调整呀

视同去年你正常的计提了，然后更正做报表，重新汇算

我重新汇算的话会设计到补交或者退税的情况吗

是的，重新汇算的话会设计到补交或者退税的情况

什么情况下会涉及到补交的情况呢 像我们是属于正常按照利润总额缴纳的企业所得税 不存在少交 还会补交吗

你调增利润后就得补交所得税

那我调整也是我的净利润变了 我的利润总额不变 企业所得税不是按照利润总额缴纳吗