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一般纳税人公司，执行小企业会计准则，2023年10-12月份的工资忘记计提，但是当时实际已经支付工资了，并且已经申报个税且缴纳个税，现在要怎么处理呢

2024-03-14 16:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-14 16:20

不影响所得税的情况下可以在24年补提如果影响要做以前年度投益调整

快账用户2914 追问 2024-03-14 16:22

不影响所得税，是指汇算清缴还是？季度所得税申报？去年四个季度都是没有缴纳企业所得税的

齐红老师解答 2024-03-14 16:26

打个比方本来不计提工资利润有10万要交税然后计提10万工资后利润为0不用交税这就有影响了就要更正前期差错

快账用户2914 追问 2024-03-14 17:40

没有计提工资2023年10-12月份工资的情况下，利润总额是-12万多，然后2022年汇算清缴可弥补亏损11万多，这种情况是不影响损益吗？只需要在2024年补计提吗？

齐红老师解答 2024-03-14 19:37

这种不影响汇算提了薪酬亏的更多

齐红老师解答 2024-03-14 19:38

直接补计到24年即可

快账用户2914 追问 2024-03-14 19:51

好的谢谢老师

齐红老师解答 2024-03-14 20:01

不客气后面有问题再咨询

不影响所得税的情况下可以在24年补提如果影响要做以前年度投益调整

2024-03-14

计提啥税金，这个金额多大？

2021-04-01

你好这个少计提，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借未分配利润贷以前年度损益调整，你这个对应汇算清缴这个职工薪酬表税收金额按这个发出，这个账载金额按少计提，这样对应纳税调减了

2021-04-01

你好！你还是要正常申报，只是账上不做发放的分录

2023-03-15

你好，这个确认了收入吗？因为你的劳务成本，这个不属于损益类的科目，不影响你的利润。

2022-01-19

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