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老师,供应商上个月本来该开专票的开成了普票,这个月红冲了普票,重新开的一张专票过来,做账借库存商品贷银行存款 再红字一张 重新做账借库存商品 应交税费进项贷银行存款,这样可以不

2024-12-05 14:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-12-05 15:02

这样处理基本可行。上月普票入账后,本月红冲普票按原分录金额红字冲回,即借库存商品(红字)贷银行存款(红字);收到专票后再按专票金额及税额入账,借库存商品、应交税费 - 应交增值税(进项税额)贷银行存款,如此可纠正发票错误并正确核算进项税额与库存成本。

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这样处理基本可行。上月普票入账后,本月红冲普票按原分录金额红字冲回,即借库存商品(红字)贷银行存款(红字);收到专票后再按专票金额及税额入账,借库存商品、应交税费 - 应交增值税(进项税额)贷银行存款,如此可纠正发票错误并正确核算进项税额与库存成本。
2024-12-05
你好,对的是的,六月份结转了成本,不影响你的成本的情况下,可以不用再做了。
2021-08-20
借应付账款贷库存商品, 借库存商品应交税费交增值税进项,贷应付帐款 借主营业务成本负数 借库存商品, 借主营业务成本贷库存商品。
2023-12-04
学员您好,发票回来7元,要调成本的 原先暂估冲红后 借:库存商品 7 进项税 贷:银行存款 7 借:主营业务成本 7 贷:库存商品 7
2022-02-13
 你好;     货物收到了  ; 你发票开来和你暂估的金额一致吗   
2022-09-19
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