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异地预缴税费，我给甲方开票，我在预缴增值税是差额预缴，企业所得税是按合同金额缴纳

2024-12-06 10:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-06 10:59

异地预交所得税还是差额预交

快账用户6827 追问 2024-12-06 11:03

税务局说要按全额缴纳呀，我不理解

齐红老师解答 2024-12-06 11:03

你在申报系统就能看见可以差额扣除的

快账用户6827 追问 2024-12-06 11:06

申报企业所得税时候没有差额扣除呀

齐红老师解答 2024-12-06 11:11

找到法律依据了，是全额征收《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》(国税函〔2010〕156号)第三条规定：“建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税”。其中“实际经营收入”为收入概念，非所得概念，不扣除分包和其他扣除支付给其他单位的款项。

快账用户6827 追问 2024-12-06 11:23

增值税可以扣除分包金额预缴，企业所得税和印花税是按合同金额全额预缴是吧

齐红老师解答 2024-12-06 11:26

是的，就是那个意思的