你好!想抵扣需要分开单独核算,宿舍部分不可以抵扣进项税
预算会计和财务会计的分录
银行是增值税一般纳税人,2023年第一季度发生的经济业务事项如下:(1)租入两层办公楼作为营业厅、办公厅和员工宿舍使用,取得的增值税专用发票注明金额为20万元。(2)购入运钞车1辆,取得的增值税专用发票注明金额为100万元。(3)提供贷款服务,取得含增值税利息收入6360万元,支付存款利息1590万元;取得含增值税转贷利息收入530万元,支付转贷利息477万元。(4)提供账户管理服务,收取含增值税账户管理费3.18万元;提供货币兑换服务,收取含增值税交易手续费2.12万元;提供资金结算服务,收取含增值税结算手续费26.5万元。(5)转让公司债券,卖出价为106万元,买入价为90.1万元,上一季度转让金融商品出现负差5.25万元。(6)吸收存款1.6亿元。试分析:(1)能用以抵扣的进项税额是多少?并分析,为什么可以进行抵扣(2)分析并计算本题中销项税额是多少,并分析计算原因(3)计算应纳税额
甲企业(增值税一般纳税人)位于A县城,2021年5月发生如下业务: (1)购买一栋办公楼,签订的房产转移书据所载金额500万元,取得增值税专用发票注明金额500万元,该办公楼共6层,1-4层是企业办公室,5-6层作为员工健身房。 (2)购买一批计算机,取得增值税专用发票注明金额20万元,其中的30%作为职工福利,剩余的用于办公。 (3)因业务需要向银行贷款100万元,支付直接相关手续费1万元。 (4)因员工出差,取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单,其中票价1000元,燃油附加费100元,另取得未注明旅客身份信息的出租车客票500元。 根据上述资料,回答下列问题: (1)该企业购买办公楼可以抵扣的进项税额为( )万元。 A.18 B.27 C.30 D.45 (2)该企业购买计算机可以抵扣的进项税额为( )万元。 A.0 B.1.82 C.2.6 D.3.2 (3)业务(3)可以抵扣的进项税额为( )万
老师,您好!试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。那我支付给境外的公司或人员取得的单据也可以进行扣除后再按差额进行增值税是吗?但是境外缴纳的增值税不是不能用于抵扣进项税吗?为什么又可以进行成本扣除再按差额征收呢?我个人感觉有点矛盾
请问老师,单位有个楼房,楼房同时用于办公也用于宿舍,请问支付的供暖费,可以做进项税的抵扣吗?
借贷方向的总结有吗?
这道题怎么选项的是?B呢按道理不是c吗?普通合伙企业应该做决定都要达到2/3以上的人同意才行吧。
老师,请问小规模一个季度30万免征是收入加税还是只是收入
老师,请问小规模纳税人收入没有超过30万,不交税,那请问会计分录也借应收,贷收入贷销项是吗?那要把不交税的收入算到营业外收入里面吗?还有超过30万要交税了,现在不是减正按照1%来缴,那2%需要自己做凭证算出2%并且算到营业外收入里面吗
老师您好,想问一下,现在平台收入也要申报,跨境电商平台的要管嘛
老师,我新接手一家房地产开发企业,从24年开始给业主开发票,到今年八月末开了百分之五的发票,税额共650万,这家是简易征收。但是增值税申报表前期欠税580万,应该是23年及以前申报了无票收入,但是没交税。那么,9月份又开了百分之五的税额是32万的发票,我怎么申报增值税?
咨询下:两个公司之间的往来款,因对方公司经营不善,我们想做实公司亏损,税务口径认定为资产损失。这种一般需要哪些资料,公司需要完成哪些流程,才可以在会计和税务层面确认。
未出报表,企业所得税啥计算?
社保跟员工餐需要归集到应付职工薪酬科目吗?
老师,我采购车间用的草绳对方开一个点的专票,我让他13个点的专票他让我补13个税点的钱对吗?怎么算的?