请问老师，单位有个楼房，楼房同时用于办公也用于宿舍，请问支付的供暖费，可以做进项税的抵扣吗？单位四层楼，1-3层办公，4层住宿。但是供暖费按楼层收取的，能区分是几楼的的，请问这部分进项税可以抵扣吗？我记得购买的固定资产、无形资产既用于简易、免税等可以抵扣进项税的。但是供暖费可以吗？

你好！想抵扣需要分开单独核算，宿舍部分不可以抵扣进项税

2024-12-08

判断供暖费的用途：如果供暖费是专门为了员工集体福利或者个人消费而产生的，那么这部分费用的进项税额不得抵扣。但如果供暖费是用于办公楼部分，且该部分可以明确区分并属于增值税应税行为的一部分，那么相应的进项税额是可以抵扣的。

实际操作建议：在实际操作中，单位应当建立详细的记录和核算制度，确保能够准确区分办公楼和宿舍的使用情况以及相应的费用支出。对于可以抵扣的进项税额，应当及时收集相关凭证并按照税法规定进行申报。

2024-12-08

你好，同学。你现在达到自用状态就转无形资产和固定资产了。不是必须等到证下来的。直接是按你销售面积的土地去扣除，填写扣除附表申报集控室。是按可售面积分摊处理。

2021-05-18

（1）该企业购买办公楼可以抵扣的进项税额为（ 45）万元。 A.18 B.27 C.30 D.45

2023-04-17

试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。对于您提到的问题，这里有几个需要注意的点： 1.扣除的费用应该是您向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或个人的费用，而不是您直接支付给境外公司或人员的费用。也就是说，您需要提供旅游服务的购买方已经支付了这些费用，并且您可以从销售额中扣除这些费用。 2.关于境外缴纳的增值税是否可以抵扣进项税的问题，一般来说，根据我国税法规定，境外缴纳的增值税不能直接抵扣境内企业的进项税。但是，这并不意味着不能进行税前扣除。根据您的描述，您提供旅游服务时向其他接团旅游企业支付的费用可以作为成本进行扣除，而境外企业可能已经为您代缴了增值税。在这种情况下，您可以将境外企业代缴的增值税作为成本进行扣除，然后再按照差额计算增值税。 3.关于差额征税的问题，差额征税是指对于某些特定业务，在计算销售额时可以扣除向其他单位或个人支付的费用后的余额作为销售额。试点纳税人提供旅游服务时，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或个人的费用后的余额作为销售额。因此，在这种情况下，您需要按照规定的税率计算销售额，并按照差额计算增值税。

2023-12-01