请问老师，第一季度利润90000，缴纳企业所得税4500，第二季度亏损30000，第三季度亏损80000，第四季度亏损10000，第一季度缴纳的4500所得税，在本年结束后需要做计提退税的的会计分录吗
您好，在汇缴时有退税再做分录如下，不过风险好大的，我退税被查了一次，以后季度不要交所得税，有利润计提成本费用，在年度汇缴时补交所得税安全 退税 1、借:以前年度损益调整 100 （数据请忽略） 贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100
-
Q
2020年第三季度应缴纳企业所得税2000元（已申报，资金未缴纳），第四季度亏损（全年也亏损），请问第三季度的企业所得税还要缴纳吗？
-
Q
老师，请问企业所得税第一季度盈利缴纳了，第二季度亏损了，那第一季度缴纳的企业所得税会退回来吗
-
Q
你好。老师，请问第一二季度亏损第三季度弥补一二季度亏损后盈利预交所得税，第四季度亏损，就是全年亏损，那我预缴的所得税是在汇算清缴后申请退税吗？
-
Q
新办的企业第一季度是盈利缴纳企业所得税，第二季度是亏损，第三个季度也是亏损，第四个季度也是亏损，那第二年汇缴清算缴纳企业所得税可以退？
-
Q
你好..2022年第一季度亏损..第二季度盈利的覆盖不了第一季度的亏损..第二季度也不计提所得税.. 第三季度的利润合计全年是有盈利的计提所得税..第四季度是亏损的..那第三季度计提的所得税应该怎么减少呢
热门问答 更多>
-
地区海南，有房子必须要房产税吗，问领导说不报，想问一下有没有影响
-
国定资产清理科目月底为什么不能有余额
-
老师您好，新办企业有哪些优惠政策啊
-
老师，购买标书没有几百元钱，没有签定合同，需要缴纳印花税吗？
-
请问老师，小规模企业本月付服务费5万元，次月取得发票，如何做账？
-
老师：外部融资需求确定以后，去找钱的时候，怎么做？是发债还是发股？发债是短期还是长期？考虑哪些影响因素？后面哪些章节的内容跟融资紧密相连？各章节内容不能串连起来，是发债还是发股考虑资本结构问题，然后在考虑筹资成本？营运资本管理解决的是短期融资或投资？
-
@董老师，资产负债表的应付职工薪酬又增加了吗
-
董老师您好，那资产负债表上的应付职工薪酬就永远这么增加着吗？
-
老师，现在考中级评分还是错的题扣一半分吗，还是怎么记分？
-
老师，我公司这个月享受了退伍士兵减税减了2000元增值税，请问，我该如何做分录？借:未交增值税2000贷营业外收入？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师也就是季度最好不缴纳企业所得税，有利润就暂估费用，汇算清交时在补所得税
您好，是的，这都是经验，踩过坑才总结的
老师，暂估费用要在汇算清缴结束前也就是次年5.31日结束后把票开好就行对吧？
您好，不是， 我们本来就是人为暂估的，在年度汇缴时就是要调增，本来这是一季度 的所得税，后3季度 亏了，我们调增了也是亏的不交税
老师，如果暂估费用的发票有时间节点吗？
您好，有的，年度汇缴前来发票就不用调增了， 这和我们前面讨论的没关系 哦，我们那是故意暂估，就准备年度汇缴调增的
好的好的，季度企业所得税看的利润表里的年度利润累计数对吧
您好，不是，以前年度有亏的话也是能弥补的，不过 这个情况跟我们公司无关的
好的好的，谢谢老师
如果不考虑以前有亏损情况下，季度企业所得税就看利润表里的年度利润数就行对吧
您好，是的，是这么理解 的
非常感谢
亲爱的朋友， 祝您工作顺利，生活顺意~ 希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~