请问老师，第一季度利润90000，缴纳企业所得税4500，第二季度亏损30000，第三季度亏损80000，第四季度亏损10000，第一季度缴纳的4500所得税，在本年结束后需要做计提退税的的会计分录吗
您好，在汇缴时有退税再做分录如下，不过风险好大的，我退税被查了一次，以后季度不要交所得税，有利润计提成本费用，在年度汇缴时补交所得税安全 退税 1、借:以前年度损益调整 100 （数据请忽略） 贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100
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2020年第三季度应缴纳企业所得税2000元（已申报，资金未缴纳），第四季度亏损（全年也亏损），请问第三季度的企业所得税还要缴纳吗？
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老师，请问企业所得税第一季度盈利缴纳了，第二季度亏损了，那第一季度缴纳的企业所得税会退回来吗
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你好。老师，请问第一二季度亏损第三季度弥补一二季度亏损后盈利预交所得税，第四季度亏损，就是全年亏损，那我预缴的所得税是在汇算清缴后申请退税吗？
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新办的企业第一季度是盈利缴纳企业所得税，第二季度是亏损，第三个季度也是亏损，第四个季度也是亏损，那第二年汇缴清算缴纳企业所得税可以退？
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你好..2022年第一季度亏损..第二季度盈利的覆盖不了第一季度的亏损..第二季度也不计提所得税.. 第三季度的利润合计全年是有盈利的计提所得税..第四季度是亏损的..那第三季度计提的所得税应该怎么减少呢
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老师，成本票入账了，但是他的税，我们出纳写的是不得抵扣，会计要再税务系统上去进行勾选的吧，如果前面几个月的勾选没有勾选会怎么样？ 或者放在现在所属期勾选又会怎么样，影响大吗
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老师麻烦问一下在哪里能查到几月多交增值税和退税金额呢？谢谢
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付款申请办公室签字、院长已签字，财务付款时财务科长是否已要签子
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老师，请问图片里递延所得税资产最后一个科目是不是设置错误了？应该是租赁负债？谢谢
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老师你好！计题应交税费是怎样操作，老师指导一下
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老师，请问FOB出口，从厂家 到 港口的陆运费，是走的货代。货代给我们开6%的发票对不对？
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老师，对方公司给我们打款，金额不大，一千多块钱，备注的报销款，应该是货款，对方是国企，打款审批比较慢，如果这次退款，再重新打款就会很长时间，不退款重新打款，对我们有影响吗
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老师好，公司之前欠税20万，这月留抵抵欠了5万，现在交5万，增值税申报表往哪里填呢
粤公网安备 44030002003870号
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老师也就是季度最好不缴纳企业所得税，有利润就暂估费用，汇算清交时在补所得税
您好，是的，这都是经验，踩过坑才总结的
老师，暂估费用要在汇算清缴结束前也就是次年5.31日结束后把票开好就行对吧？
您好，不是， 我们本来就是人为暂估的，在年度汇缴时就是要调增，本来这是一季度 的所得税，后3季度 亏了，我们调增了也是亏的不交税
老师，如果暂估费用的发票有时间节点吗？
您好，有的，年度汇缴前来发票就不用调增了， 这和我们前面讨论的没关系 哦，我们那是故意暂估，就准备年度汇缴调增的
好的好的，季度企业所得税看的利润表里的年度利润累计数对吧
您好，不是，以前年度有亏的话也是能弥补的，不过 这个情况跟我们公司无关的
好的好的，谢谢老师
如果不考虑以前有亏损情况下，季度企业所得税就看利润表里的年度利润数就行对吧
您好，是的，是这么理解 的
非常感谢
亲爱的朋友， 祝您工作顺利，生活顺意~ 希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~