请问老师，第一季度利润90000，缴纳企业所得税4500，第二季度亏损30000，第三季度亏损80000，第四季度亏损10000，第一季度缴纳的4500所得税，在本年结束后需要做计提退税的的会计分录吗
您好，在汇缴时有退税再做分录如下，不过风险好大的，我退税被查了一次，以后季度不要交所得税，有利润计提成本费用，在年度汇缴时补交所得税安全 退税 1、借:以前年度损益调整 100 （数据请忽略） 贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100
-
Q
2020年第三季度应缴纳企业所得税2000元（已申报，资金未缴纳），第四季度亏损（全年也亏损），请问第三季度的企业所得税还要缴纳吗？
-
Q
老师，请问企业所得税第一季度盈利缴纳了，第二季度亏损了，那第一季度缴纳的企业所得税会退回来吗
-
Q
你好。老师，请问第一二季度亏损第三季度弥补一二季度亏损后盈利预交所得税，第四季度亏损，就是全年亏损，那我预缴的所得税是在汇算清缴后申请退税吗？
-
Q
新办的企业第一季度是盈利缴纳企业所得税，第二季度是亏损，第三个季度也是亏损，第四个季度也是亏损，那第二年汇缴清算缴纳企业所得税可以退？
-
Q
你好..2022年第一季度亏损..第二季度盈利的覆盖不了第一季度的亏损..第二季度也不计提所得税.. 第三季度的利润合计全年是有盈利的计提所得税..第四季度是亏损的..那第三季度计提的所得税应该怎么减少呢
热门问答 更多>
-
个人工资交个税税率是多少
-
有限合伙企业税务局给核定的税目有企业所得税对吗
-
老师计提社保只计提单位部分的吗
-
你好老师个体户经营超市购买的水果蔬菜损耗怎么计算出来
-
你好老师小规模纳税人固定资产已折旧完现在已经报废会计分录怎么做 购冰柜3200元累计折旧1200元净资产是800元
-
未分配期末余额=未分配的期初数+利润表里的净利润对吗
-
一家汽车4S店，在销售车时几乎都会赠送汽车精品，我都可以视同销售吗，账务怎么处理老师
-
老师 某公司以其自产电子产品390台作为福利发给员工 该产品每台生产成本为1200元 每台市场售价1500 公司有职工300名 车间管理人员20名 行政管理人员40名 销售人员30名 计提 借生产成本 508500 制造费用33900 管理费用67800 销售费用50850 贷应付职工薪酬—非货币性福利661050 我不明白这些数是怎么计算出来的
-
超豪华小汽车零售加征交的消费税率是10%固定的吗还是？
-
老师，最近遇到了一些问题，一家供应链公司（小规模）旗下有几家独立的餐饮门店，只做供应链这边的账，现在只有进销存系统（找农产品市场采购和出库的差额正常范围是多少，怎么做财务分析）；跟旗下的餐饮公司开发票要注意的问题；把下面的餐饮公司和车间当成我们的客户怎么做账
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师也就是季度最好不缴纳企业所得税，有利润就暂估费用，汇算清交时在补所得税
您好，是的，这都是经验，踩过坑才总结的
老师，暂估费用要在汇算清缴结束前也就是次年5.31日结束后把票开好就行对吧？
您好，不是， 我们本来就是人为暂估的，在年度汇缴时就是要调增，本来这是一季度 的所得税，后3季度 亏了，我们调增了也是亏的不交税
老师，如果暂估费用的发票有时间节点吗？
您好，有的，年度汇缴前来发票就不用调增了， 这和我们前面讨论的没关系 哦，我们那是故意暂估，就准备年度汇缴调增的
好的好的，季度企业所得税看的利润表里的年度利润累计数对吧
您好，不是，以前年度有亏的话也是能弥补的，不过 这个情况跟我们公司无关的
好的好的，谢谢老师
如果不考虑以前有亏损情况下，季度企业所得税就看利润表里的年度利润数就行对吧
您好，是的，是这么理解 的
非常感谢
亲爱的朋友， 祝您工作顺利，生活顺意~ 希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~