请问老师，第一季度利润90000，缴纳企业所得税4500，第二季度亏损30000，第三季度亏损80000，第四季度亏损10000，第一季度缴纳的4500所得税，在本年结束后需要做计提退税的的会计分录吗
您好，在汇缴时有退税再做分录如下，不过风险好大的，我退税被查了一次，以后季度不要交所得税，有利润计提成本费用，在年度汇缴时补交所得税安全 退税 1、借:以前年度损益调整 100 （数据请忽略） 贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100
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新办的企业第一季度是盈利缴纳企业所得税，第二季度是亏损，第三个季度也是亏损，第四个季度也是亏损，那第二年汇缴清算缴纳企业所得税可以退？
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你好..2022年第一季度亏损..第二季度盈利的覆盖不了第一季度的亏损..第二季度也不计提所得税.. 第三季度的利润合计全年是有盈利的计提所得税..第四季度是亏损的..那第三季度计提的所得税应该怎么减少呢
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老师，请问企业所得税计提第一季度盈利，并且缴纳的第一季度所得税比计提数要多，现在第二季度亏损，请问所得税如何做会计分录？
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第二季度缴纳所得税4000元后，第三季度亏损6w ，预计第四季度也是亏损，那么年终汇算清缴怎么才能不让税务局退税啊，需要减少第四季度的支出吗？
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老师我有个问题 我第一第二季度计提了所得税 第三季度亏损 第四季度盈利 提第四季度的所得税的时候 应纳税所得额用把第三季度的合并起来提吗
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老师也就是季度最好不缴纳企业所得税，有利润就暂估费用，汇算清交时在补所得税
您好，是的，这都是经验，踩过坑才总结的
老师，暂估费用要在汇算清缴结束前也就是次年5.31日结束后把票开好就行对吧？
您好，不是， 我们本来就是人为暂估的，在年度汇缴时就是要调增，本来这是一季度 的所得税，后3季度 亏了，我们调增了也是亏的不交税
老师，如果暂估费用的发票有时间节点吗？
您好，有的，年度汇缴前来发票就不用调增了， 这和我们前面讨论的没关系 哦，我们那是故意暂估，就准备年度汇缴调增的
好的好的，季度企业所得税看的利润表里的年度利润累计数对吧
您好，不是，以前年度有亏的话也是能弥补的，不过 这个情况跟我们公司无关的
好的好的，谢谢老师
如果不考虑以前有亏损情况下，季度企业所得税就看利润表里的年度利润数就行对吧
您好，是的，是这么理解 的
非常感谢
亲爱的朋友， 祝您工作顺利，生活顺意~ 希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~