老师，未发货未收款已开票，怎么做账呢？

好的，那么库存这边怎么办呢？因为这个订单是一次性把发票开完，然后后续分批次发货

你好你可以先暂估一下成本。

就是 借：主营业务成本-暂估 贷：库存商品，这样吗？

你好，是的，就是这样子做。

好的，老师因为我们库存不够，对方也没给我们开票，所以也需要暂估入库吗？

你好是的，需要先占股入库，其实老师建议你直接借主营业务成本暂估贷，应付账款暂估。

借主营业务成本暂估贷，应付账款暂估，这样是不是购进货物开票了就直接红冲，然后做收到发票分录就行，就不用去红冲暂估的出入库了，是这个意思吗？

是的，这样子简单一点。

好的，谢谢老师，现实中开票了付款了，只发货了一部分，这种怎么入账呢

你好，你发货了的部分正常结转，没有发货的部分暂估成本。

好的老师