老师，您好，请问出售的股票，填写增值税报表的时候，主表销售额自动抵扣了成本部份的进项税额，这样我怎么做账

老师，银行存款是固定的，成本也是固定的，剩下的是收入和销项税，但是在实际报税的时候需要交的税不是92112.15，是92112.15➖3914.59

你好，你的申报表呢？

把申报表发来看下。

老师 这是报表

你现在是有什么问题？

我做账的时候针对股票产生的销项税应该是92112.15，但是在增值税报表里根据销售额和成本，最后生成的应纳税额是92112.15➖3914.59等于88197.56，我不知道抵扣的3914.59怎么做账，我知道这个金额是成本里含的税

您好，这个3914.59是怎么来的你知道吗？上期留底的吗？

我推算的，刚好是我结转的成本69157.72➗1.06✖️0.6

您好，这个69157.72是你当时的成本是吧

是的，含税成本

您好，这个没问题，是按差额来算税

92112.15就是按照差额算出来的，我计算的税有问题吗？

您好，这个计算没问题

老师，那怎么做？现在账上计提的销项税额和报表上应交税额不一致

您好，你要按你收入确认销项就行，卖出金融资产也是收入。

是这么做的啊，我计算是9000多的税，最后交的时候少了3000多，老师，您帮我看看账务处理及报表，看看怎么处理呗？

您好，你购进的做进项，卖出做销项就好

购入的时候不需要做进项税的

您好，你账上是可以做的。这样会更清晰，如果你不做，可以直接按计算的应纳税额，计入借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税