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2023年度所得税汇算清缴应纳税所得额1055484.95元，今年发现有些成本是不符合规定，要调增的，调增大概5739786.08元，按照这个情况，如果我现在要更正的话，麻烦算一下要补多少企业所得税呢

2024-12-09 22:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-09 22:08

您好，是我们应纳税所得额变大 5739786.08，所得税5739786.08*25%=1434946.52 还有滞纳金每日0.05%，从2024.6.1起算

快账用户5821 追问 2024-12-09 22:09

之前有1055484.95的应纳税所得额不加上算吗

齐红老师解答 2024-12-09 22:11

您好，不算，这个交过税了，现在是补交

快账用户5821 追问 2024-12-09 22:13

但是我这个是按照0.05的算的，没有超过300万，加上调增的不是大于300万了吗，之前按照0.05的税率缴纳，是不是也要按照0.25呢

齐红老师解答 2024-12-09 22:16

哦哦，是的，那是要补，咱们公司的利润好高呀（5739786.08%2B1055484.95）*25%-1055484.95*5%等于1646043.51

快账用户5821 追问 2024-12-09 22:20

滞纳金也帮我算一下看看

齐红老师解答 2024-12-09 22:21

您好，好的，我们准备哪天更正申报，我要按天算的

快账用户5821 追问 2024-12-09 22:27

12月12号更正申报吧，帮我算一下滞纳金

齐红老师解答 2024-12-09 22:30

您好，好的，12月12号更正申报是203天，滞纳金 1646043.51*203*0.05%等于167073.42

您好，是我们应纳税所得额变大 5739786.08，所得税5739786.08*25%=1434946.52 还有滞纳金每日0.05%，从2024.6.1起算

2024-12-09

你好。不用补税的话，不用做另外的凭证。

2025-06-19

你好如果更正报表的时候发现不符合小微的话就不能享受这个优惠政策了

2024-02-23

您好请问您有什么疑问

2024-03-23

那你直接在那个申报表里面把你那个成本费用的金额调低一点就可以了。

2021-04-28

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