演示账套

出口退税退了4833.62元，进项发票税额是4833.63，相差0.01，这0.01计入哪个科目

2024-12-10 15:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-10 15:23

你好这个你进入营业外收支就可以了

2024-12-10

是的，那个金额转出就行

2024-05-23

是的，就素那样做就行

2024-12-10

有两种方式。一是先冲销前期分录（借 “其他应收款 - 出口退税 0.01”，贷 “营业外支出 0.01”），再重新做分录（借 “主营业务成本 0.01”，贷 “其他应收款 - 出口退税 0.01”）；二是直接做分录（借 “主营业务成本 0.01”，贷 “营业外支出 0.01”）。先冲销再重做的方式账务处理更清晰，但较繁琐；直接调整更简单高效，但理解起来可能没那么直观。建议先冲销前期分录再做正确分录，保证账务规范性和准确性

2024-12-11

你好，确定出口退税借：其他应收款-出口退税9997.68元贷：应交税费-应交增值税（出口退税）9997.68元。其他都对。

2025-03-18