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Q

老师，出口退税退了4833.62元，进项发票税额是4833.63，相差0.01，这0.01进项税要转出吗？

2024-05-23 09:07
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-05-23 09:09

是的，那个金额转出就行

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快账用户9598 追问 2024-05-23 09:10

那结转出口退税相应的需要转吗

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快账用户9598 追问 2024-05-23 09:11

不结转的话和收到的出口退税金额不一样了

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齐红老师 解答 2024-05-23 09:14

其他的正常做就是，只是把那个少退的税转入管理费用

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快账用户9598 追问 2024-05-23 09:16

进项税额转出计入营业外支出了，那其他应收款-出口退税计入哪里呢

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齐红老师 解答 2024-05-23 09:17

借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-增值税-进项税 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税

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快账用户9598 追问 2024-05-23 09:20

为什么计入银行存款呢，这样不是会增加银行存款的吗，实际是相差的0.01是没有收到的

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齐红老师 解答 2024-05-23 09:24

借：税局及附加/管理费用-其他 贷：其他应收款-出口退税

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是的，那个金额转出就行
2024-05-23
你好这个你进入营业外收支就可以了
2024-12-10
是的，就素那样做就行
2024-12-10
有两种方式。一是先冲销前期分录（借 “其他应收款 - 出口退税 0.01”，贷 “营业外支出 0.01”），再重新做分录（借 “主营业务成本 0.01”，贷 “其他应收款 - 出口退税 0.01”）；二是直接做分录（借 “主营业务成本 0.01”，贷 “营业外支出 0.01”）。 先冲销再重做的方式账务处理更清晰，但较繁琐；直接调整更简单高效，但理解起来可能没那么直观。建议先冲销前期分录再做正确分录，保证账务规范性和准确性
2024-12-11
你好这个在实操中计入营业外收支就好了
2025-03-05
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