老师好，我们是建材公司，自己购买原材料给第三方加工，帮对方垫付的电费，是我们公司公账扣的，开了专用发票，请问垫付电费，我们入其他应收款？

但是我们拿专票又抵扣税额，分录怎么平？

你们只是垫付款，那个专票不能抵扣的

但是对外的话，我们自己付的

你们垫付的钱从应付的加工费中扣回就是，凭加工发票做账

好的，谢谢老师

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

老师，我们收到电费发票不用入账吧？

是的，那个不需要做账的

老师，有什么文件吗？跟老板说，他们不认可

这个还需要文件？是你们垫付的钱，不是你们的费用，为啥需要发票？起码的业务常识哈

老板不能理解

认为开了专票，名称也是我方开头

那个是别人承担的费用，你们只是代付的呀，你们要收回的，怎么就成你们的费用？

说白了老板是想虚假抵扣那个专票，你告诉他虚假抵扣的后果，补税还有罚款

好的，谢谢老师