老师，我们目前是工业小微企业，今年有笔应收账款260万的坏账计入营业外支出，请问我明年汇算清缴时这笔营业外支出是不是要调增，如果我调增了是不是就不符合小微企业的认定了。谢谢！
是的，那个需要做纳税调增的，按调整后的应纳税所得额判断是否小微？
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老师，今年公司一季度净收益120万，以后不会有收益了，整年会符合小微认定。但去年计提了应付其他公司利息的1000万（去年不符合小微企业），今年不用支付了如果把原分录红冲了或是转成营业外收入，那是不是今年就不符合小微认定了呀
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老师，我们企业应收账款有0.38元不能收回了，在22年做到营业外支出里了，请问汇算清缴针对这笔我需要调增应纳税所得额么？
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就是老师，我们应收账款三年以上未收到款，作坏账准备，体现在营业外支出，报表上营业外支出多了一百多万，我这边参考体现有营业外支出数据，报所得税，会不会被税务局提醒你这个营业外支出怎么回事，然后我说计提坏账准备，然后他说税务局不认，是不是叫我调回来，到时候调回来利润自然高了，就要被喊补企业所得税，实际上我就算挂了在营业外支出，但是明年汇算清缴时候我也不会作税前抵扣，我也会调增企业所得税，我就怕我这次做在营业外支出税务局叫我调回来补税就麻烦了，老师你觉得税务局有这个可能吗
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好几年之前的应收账款总金额达9.4万元(共14家单位），这些钱已经确定收不到了，之前没计提坏账准备，想在今年直接做营业外支出销账(省得账面看起来乱糟糟的)。做在营业外支出的这笔应收账款企业所得税汇算清缴时需要调增纳税吗？
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老师，我们是小企业会计准则有笔应收账款坏账，现在确认坏账时直接入营业外支出，是不是到明年汇算清缴时要向专管员打专项报告后，税务认可了，就可以税前扣除。谢谢！
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粤公网安备 44030002003870号
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那这个小微企业是每年认定吗？
是的，这个小微企业是按年认定
那我这笔坏账要缴纳多少所得税？
不再是小微直接按25%交税就是了哈
那我目前已经入账了，还可以转回来吗？
根据您们公司的实际决定是否转回
老师，这里写的小微企业是应纳税所得额不超过300万。那我现在营业利润是-30万，加上我这个营业外支出260万调增，那我应纳税所得额没有超过300万，是不是还是小微企业。谢谢！
是的，那个还是小微的，按5%申报
好的，谢谢！
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老师，我再确认一下，我们会计报表上营业利润是负数，再加上这个营业外支出，所以利润总额是负290万这样，那明年我汇算清缴，把营业外支出调增了，也是不用缴纳所得税的，对吗？
是的，那个不需要交所得税的
好的，谢谢老师
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