老师好，公司是一般纳税人，11月有辆正在计提折旧的车5万转给老板亲戚了，电子税务局后台有二手车销售统一发票，请问完整的分录怎么写？

原值25万，已折11万，剩余14万+取整数了

那你这个低价转让税局会查账的哦 借固定资产清理14万 借累计折旧11万 贷固定资产25万 借银行5万 贷固定资产清理%2B销项5万 借营业外支出 贷固定资产清理

老板弄的，唉

这个发票税务要怎么申报？

同学你好按五万报吧 税局很大概率会查 说不定什么时候就查 这两个月碰见好几个了哈

是这个发票

我是不是得做5万的收入？这个税率几个点分录怎么做？

同学你好 对的 是五万的收入 购进的时候抵扣进项了吧 按13%

当时是小规模，没抵扣

那你就按百分之三计算

借银行5万 贷营业外收入5/1.03=4.85 应交税费-销项5-4.85=0.15

是这样吗

一般纳税人什么收入的表里没有这个税率啊

附表一有百分之三的哦

好的老师，我下午登陆看看，老师您看下我的分录对吗？还有上面那个收入分录？钱没入账，我挂在老板名下了

嗯 就是这样做分录的哦

老师好，3%是在简易计税这里吗？这个销售是填在哪个列次里？专用发票，其他发票，未开具发票，这三个，这5万填哪个里？

你开的什么发票呢填写其他发票

不是我们公司开的，是二手车销售统一发票

那你就填写在其他未开具发票

老师上面分录的收入，怎么体现？