老师，12月报11月的个税时取得一张其他加工劳务费。就是个人去税务局代开的12月开的11月的工资。这样就可以在报11月个税系统报个税？然后不需要交社保了是吧？还有没有什么注意事项和流程呢？以前没有搞过这种。这种的话报个税的时候是不是还要注意些什么？还有就是后期报所得税有没有什么注意和区别的？ 这张发票就附在12月发工资的那张凭证后面当做附件吗？

是因为12月开的票，所以只能1月报12月的个税时才能报吗？如果提前了会怎样呢？ 但是他发票上面备注写了的是开的11月的工资。11月的工资按道理不应该是报11月的个税的时候报么？

您好，1.劳务还没有发生，我们就去申报，这个不合适呀，提前申报了可能会出错（我没提前申报过，会出什么错也不清楚） 2.11月工资在1月申报也是可以 的，税务不看月，是按年来比对的 您一定要在12月把这个申报了，先电话咨询下12366转个税申报技术，这样保险一些

是因为他开票开晚了吗？实际上就是发的11月的工资。12月才想起开这个票。 这样的话直接就1月份再报就行了是吗？但是他工资是写在11月的工资表里面的有影响吗？

您好，是的，开票晚了，1月份再报行，您在1月申报时，系统会跳出来提示的，说 我们收到劳务发票

那11月的工资表还需要更改吗？做账又是做到哪个月呢？互相有没有影响呢？

您好，劳务报酬我们不做在工资表里了，入账在11月（权责发生制），没有影响

权责发生制是怎么理解来的？但是他是12月开的票哦，入账在11月是什么意思？

您好，权责发生制是成本 的实际发生，申报因为12月开票，自然人电子税务局（扣缴端） 在25年1月才会有跳出来提示

哦，是成本的话就可以11月的账做12月的票据是吗？那可以延后做账吗？比如说有时候做账的时候也许他还没有把票开过来呢。 申报的话就相当于它自动会提示不需要用工资表来报？

您好，只要老板对我们月度利润没有严格要求，您做财务分析不用解释就可以的 申报的话就相当于它自动会提示不需要用工资表，是的

好的意思是说，不管做在哪个月都是可以的是吗？只不过说我自己都搞不懂。