出口退税业务。A公司制造业，适用免抵退，接到出口订单100万。把订单委托给B生产。除了1万元辅料由A提供。其他主要材料都有B，自行购买。想问这1万元配件。A对B，怎么处理合适。
您好，A发给B , 借：委托加工物资 贷：原材料 受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税（进） 贷：银行存款应付账款 B收到，受托方的会计核算流程： （1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 委托加工商品可以出口退税，必须在财务上作出口销售处理，且属于增值税、消费税的征收范围。
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3.新华公司为增值税一般纳税人，购入材料和销售产品的增值税率均为13%，其增值税以一个月为纳税期限，6月份发生如下有关增值税的业务：(1）2日，交纳5月份增值税86400元。(2）4日，购入一合不需要安装的设备，取得增值税专用发票上列明的价款80万元，进项税额10.4万元，另支付运杂费1万元，取得运费增值税专用发票，以支票结算货款。(3）10日，购入原材料100屯，每屯不含税价4000元，收到增值税专用发票，材料己入库，以银行承兑汇票结算货款。(4）14日，以一批自产的B产品500件对外投资，B产品每件生产成本4500元，每件售价（不含税）6000元。(5）15日，委托某公司将乙材料加工成丙材料，发出乙材料成本为150000元。<6）18日，销售口产品一批，不含税售价50万元，因购买数量大给子20%的商业折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明，货款已收到。（7）20日，将本公司生产的A产品50台作为职工福利发放给本公司行政管理人员。A产品每台生产成本为1500元，售价为2000元（不含税），增值税率为
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1)2日，向乙公司销售A商品1600件，标价总额为800万元(不含增值税)，商品实际成本为480万元。为了促销，甲公司给予乙公司15%的商业折扣并开具了增值税专用发票。甲公司已发出商品,并向银行办理了托收手续。(2)10日，因部分A商品的规格与合同不符，乙公司退回A商品800件，退回商品已验收入库，其余价款收到。(3)15日，甲公司将部分退回的A商品作为福利发放给本公司职工，其中生产人500件，行政管理人员40件，专设销售机构人员60件，该商品每件市场价格为。万元(与计税价格一致)，实际成本0.3万元。20日，收到受托方发来的代销清单，本月代销B商品2000件，售价是50元/#本每件20元，按照售价10%支付手续费。企业已经对方收到扣除手续费后的价款(5)25日，出售原材料一批，收入100万元，成本68万元，价税款存入银行。要求:(1）逐笔编制甲公司上述业务的会计分录。(答案中的金额单位用万元表示)(2)计算用公司6月份营业收入总额
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顺发公司为增值税一般纳税全业，适用的增值税税率为13%．商品销售价格均不含增值税税额，所有劳务均属子工业性劳务．销售实现时结转销售成本．顺发公司以销售商品和提供劳务为主营业务．2021年12月，顺发公司销售商品和提供克务的资料如下：中媒5（012月1日，对A公司销售商品一批，增值稅专用发票上销售价格为200万元，增值稅税额为26万元．提货单和增值稅专用发票已交A公司，A公司已承诺付款。销售合同规定现金折扣条件如下：2/10，1/20，n/30（假设计算现金折扣时不考虑增值税因素）．该批商品的实际成本为170万元．12月19日，收到A公司支付的扣除所享受现金折扣金额后的款项，并存入银行。(2112月2日，收到B公司来函，要求对当年11月2日所购商品在价格上给予5%的折让(顺发公司在该批商品售出时，已确认销售收入100万元，并收到款项）．经查核，该批商品外观有在质量问题．顺发公司同意了B公司提出的折让要求．兰日，收到B公司交来的税务机关开具的索取折让证明单，并出具红字增值税专用发票和支付折让款项•(3112月14日，与口公司签订合同，以现销方式向口公司销售原材料一
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1.分录题蓝天有限责任公司为一般纳税人，增值税税率为13%，所得税税率为25%，原材料收发采用实际成本法，2x21年12月份发生以下经济业务，请编制会计分录。其中:“在途物资”、“原材料”“应交税费”、“生产成本”“库存商品”“其他业务收入”“其他业务成本”等账户须写出相应明细。单位:元。1.购买一批需要安装的生产用机器设备，价值300万元，运费8000元，全部款项已用现金支票支付;2.安装上述机器设备，领用原材料B材料一批价值25000元，应付安装工人薪酬15000元，3.上述机器设备安装完毕，经验收合格交付使用，结转工程成本;4.以转账支票向德仁公司预付货款85000元、拟购A材料;5.德仁公司发出A材料1000千克，单价100元/千克，货款税款差额已用银行存款补付，A材料尚未运抵企业;6.向招商银行借入期限为1年，利率为6%的到期一次还本付息借款100万元:7.计提本月上述借款100万元的借款利息;8以银行存款支付水由费13.000元，其中，对的上面都是问题
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甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为13%，商品售价中不包含增值税。销售商品和提供服务均符合收入确认条件，其成本在确认收入时逐笔结转。2021年12月，甲公司发生如下交易或事项：（1）6日，向乙公司销售A商品一批，商品售价为200万元，增值税税额为26万元，该批商品的成本为120万元。商品已发出，款项已收到并存入银行，开出增值税专用发票。销售前，该批商品已计提了20万元的存货跌价准备。（2）10日，甲公司以其自产的B产品发给销售部门员工作为非货币性福利，该批B产品的市场售价为100万元，成本为75万元。（3）19日，与丙公司签订销售协议向其销售一批商品，丙公司当日预付货款135.6万元。20日，甲公司发出商品，该批商品实际成本为90万元。销售协议约定，售价120万元，相关增值税税额15.6万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示）（1）根据资料（1），下列说法中正确的是（）。A.应确认主营业务收入200万元B.应确认主营业务收入180万元C.应
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老师您好，请教个问题，一般纳税人最后留抵的税额，在未交增值税的借方还是在进项税额的借方都可以啊
粤公网安备 44030002003870号
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老师这个，在定义上，不符合委托加工定义。委托加工要，委托主要材料。
您好，是的，合作模式得改，主材我们购买，可以让受托方把购买材料的发票直接开给我们，我们跟受托方的供应商签合同
而且出口委托加工产品，也有规定要求，主要材料必须委托方提供。
您好，我上条信息也是这么表达的
那我们这种，只提供少量材料的情况。会计分录，还可以用委托加工科目吗
抛开出口业务的话。这种提供少量材料的配件的。可以用委托加工科目吗？复合规定吗
您好，不用这个科目，我们发出时写 借：发出商品 代：原材料 委托加工是指由委托方提供原料和主要材料（或由生产提供单位自行采购原料），受托方只代垫部分辅助材料，按照委托方的要求加工货物并收取加工费的经营活动。委托加工必须同时符合两个条件：1. 委托方提供原料和主要材料；2. 受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料。
发出商品，属于销售环节。老师的意思让我们以卖给对方的形式吗？
老师我就是没理解，这种少量的提供材料。怎么处理最好。
您好，1.是销售环节，我们只是用这个科目过度，要么这个不做账务处理，用表格记录这部分发出 2.我们这个也不是真正的委托加工，发出商品也不合适，就不做账务处理，用表格记录这部分发出 加工回来 借：库存商品 进项税 贷：应付 原材料（我们自己少量材料没有入账部分）
那销售出去。结转成本。借：主营业务成本贷：库存商品和原材料吗？
您好，不是，原材料已经到库存商品了 借：主营业务成本贷：库存商品
老师，出口业务。为什么委托加工业务，必须需要求主要材料。是什么原理。
如果不是，主要材料。会有骗税行为吗？
您好，因为生产企业是免抵退，这是有生产能力的，自己不生产是免退，没有抵， 2.有这个风险在，因为我们就不是制造业的概念了
没懂。那有生产能力企业，委托加工。不也是免抵退吗？
您好，是的，委托加工是委托方提供主材，我们的情况不是
有生产能力企业，全部外购产品，然后外销和内销。也是免抵退吗？
您好，不可以的，这是外贸性质了，我们账上就没有加工制造的账务
那就是免退呗
您好，是的，是这么理解的，