老师好，为幼儿园企业，比如6-7月收到部分下半年的学费，老会计收到款全部做收入了，现在我是按照实际课耗算利润，存在的问题是预收学费这里出现负数，这种怎么处理？

借：预收-学费，贷主营业务收入

你好，之前的老会计是怎么做的凭证？

老会计收到款就全部直接计收入 借银行存款，贷主营业务收入，实际上只是预收

你好，这样子的话，你要么去改他的凭证，要么改你的凭证，因为你们确认了两次收入。

怎么改呀，七 八年的账了，能改凭证我就不会问你了

你好，你只需要改今年的就可以了，之前的不用去改了呀。

你的意思是说这七八年你们都做了两次吗？

算了，还没明白我的意思，是他一直这个做法，我没法改正确，我接手按实际的经营做的。

你好，现在他是不是已经走了？他如果已经走了，，你想按照你的做，你就要冲减他之前做的凭证。

他这种做法不行了，比如学费都是预收的，前两个月金额很大，后面都只有几 千块钱，这个报表有什么意义，老板要经营报表实实在在每个月的盈利情况。

他的一张凭证都没看到，我在税务系统里看的，都是按收到款就确认收入的。

你好，他的做法确实是不对，你可以做红字凭证冲减。如果已经申报了的话也要去更正申报

我现在是这样想的，他迁涉的太多了，申报表一下改太多也有风险，我就把这一学期的负数去冲减原来申报的金额，下学期就对上了。

你好，是啊，我的想法也是跟你的一样，所以我说你只需要修改今年就好了。

我不准备去改他的报表，不动了，就在后面这一学期冲调原来的，这个学期结束就一切恢复正轨了。