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请问老师，固定资产处置的完整分录

2024-12-16 14:38
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-12-16 14:39

清理残值 借：固定资产清理        累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入

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快账用户5245 追问 2024-12-16 14:41

也是需要报增值税的吧

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快账用户5245 追问 2024-12-16 14:41

这样处理完，和增值税收入不一致

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齐红老师 解答 2024-12-16 14:45

 也是需要报增值税的。那个不一致很正常的，能合理解释就行

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快账用户5245 追问 2024-12-16 14:50

知道了，谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-12-16 14:52

不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦

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清理残值 借：固定资产清理        累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
2024-12-16
借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费应交增值税销项， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益
2021-05-07
清理残值 借：固定资产清理        累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
2024-11-22
您好。参考如下分录 购入需要安装的固定资产 借：在建工程 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：固定资产 借：在建工程 贷：应付职工薪酬 原材料等 借：固定资产 贷：在建工程 计提折旧时 借：管理费用等 贷：累计折旧 处置固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 银行存款 借：银行存款 贷：固定资产清理 资产处置损益（可借可贷）
2020-12-17
清理残值 借：固定资产清理   固定资产减值准备       累计折旧 贷：固定资产 支付清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 变卖 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项 结转清理余额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
2022-10-07
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