老师，有家分公司，之前业务都与老板无关，这个月接过来，里面其他应付款有2百多万，其中有1百多万是有个人前期垫款从私人账户转入对公账户的，后期通过支付劳务的方式给对方支付了，但账目上还挂着其他应付，这要怎么处理？

怎么平啊，实际不差他钱了，但账上还有1百多万其他应付帐款

你看看是转到未分配利润里吧，借其他应付款，贷未分配利润。计入到当期的话，影响利润太大了。

这么做会不会风险？

要不就做了其他收入或者营业外收入，利润多了，交一些税。

其他应付可以转收入？为什么？需要什么附件么？

不是收入，其他收益，债务重组的时候不需要偿付的应付账款。附件的话，你们这需要对方的不需要偿付的文件，或者找不到对方的文件（如失踪）。以前看到过公司，用和对方的对账单加情况说明做附件的。

不需要偿还的这个其他应付帐款的附件或者情况说明应该怎么写啊

就是写清楚，不需要偿还的原因，经过公司财务总监、总经理批准，核销该往来款。

老师，这个有没有具有点法律效益的模板，因为这个人当时转进公分公司司的款是借款，现在差160万的其他应付，老板害怕后期这个人想出幺蛾子的话又说公司还欠他钱，总公司也是老板法人

模板你们得需要咨询律师，毕竟律师是最专业的。当时写的借款，如果是想让对方放弃债权的话，还是出个正式的法律文书比较好，这样避免老板担心的事情发生。

好呢，那老师，现在老板把这建筑分公司接收过来了，还需要做其他哪些的事务，以避免后期出现税务和债务的风险呢？

还有就是以前的经营都是和老板无关的，这个后期如果出现票据的税务问题，会不会和总公司和现在的老板牵扯？

另外还有预付账款，未能收票的有个人有公司，当时备注的是“货款”这种需要他们把发票开到公司呢还是把款转回公司？如果实在开不出发票的可以怎么处理相对风险会比较小哦

根据最新的公司法，公司股东变更了，原股东和新股东对原来的公司债务承担连带责任。所以回到你的问题，后期这个分公司有经营风险肯定是和现在的老板有牵连的。你们这个建筑分公司如果办理了纳税登记，首先要确保发票和报税不能有差错，该预缴交，汇算等。债务的话，不管大小合同，一定要有个合同，避免后期发生纠纷时，没合同什么都很难办。

还有这个呢老师 另外还有预付账款，未能收票的有个人有公司，当时备注的是“货款”这种需要他们把发票开到公司呢还是把款转回公司？如果实在开不出发票的可以怎么处理相对风险会比较小哦

没有发票的预付款，个人的话，看他能去代开，现在代开发票自己在电子税务局上申请，审批后就可以开了。如果是实在开不了，而交易也发生了，那就补合同和收据，计入成本吧，将来所得税汇算的时候，纳税调整。公司的话，应该是早晚都能取得发票的吧。也先计入成本，平时季度报的时候，不用调整。等汇算的时候，没取得发票纳税调增，汇算后取得了，次年纳税调减。我们不能因为没有发票，就阻止交易，我们财务能做的就是没发票按照没发票的做纳税调整。这样又不影响公司日常交易，又可以减少税务风险。

老师，190多万的，目前他也没收入，等他那笔150万的工程款收到时再去当期计入成本，然后确实无法取得发票汇算再调增，是这个意思么？但是我不知道他们付给这些人的具体是什么款这样计入工程施工也可以么？还有就是这个之前的会计没有按工程施工科目去核算成本，收票了时做的：原材料，结转时做主营业务成本，

还有一个问题就是这个公司22年收到30万的工程款，当时只开给对方3万发票，对方后面也没找之前这个分公司负责人，这个现在补开开是后面再怎么处理？，（这个追问次数要到了，我一次多问几个，老师你莫怪）