2024.12.14 发工资100元，人力资源公司，借：主营业务成本100贷：应付职工薪酬100 借：应付职工薪酬100贷：其他货币资金100。2024.12.15需要退回40元，到账上，请问，分录怎么做？

老师，发现往月分录有误，请问要怎么做分录红冲？例如：借：主营业务成本-工会经费100，贷：应付职工薪酬-工会经费100，现发现这笔分录有误，请问怎么红冲

老师，在2021年计提社保的时候把个人部分的社保也计提到应付职工薪酬里了这个要怎么弄呢？我是先借管理费用200，其他应收账款100，贷应付职工薪酬300，缴纳社保的时候借，应付职工薪酬300，贷银行300，然后发放工资的时候，借应付工资500，贷其他应收100银行400，这样有问题吗？

老师好！人力资源公司开展劳务派遣业务，采用差额征税模式。向用工单位收取105，其中应发放工资社保100，向用工单位差额开票。票面税额=（105-100）/1.05*5%=0.24、不含税销售额104.76。我看到之前会计入帐：借：应收账款XX单位105；贷：主营业务收入104.76，应交税费-应交增值税（销项税额）0.24；同时借：主营业务成本100贷：应付职工薪酬-工资社保100；借：应付职工薪酬-工资社保100，贷：其他应付款-工资社保-X用工单位100；发放时：借；其他应付款-工资贷：银行存款。请问这种对吗？

老师：建筑劳务公司计提工资10000元，实发9900元，剩余100元没发。分录：计提：借：劳务成本 10000贷：应付职工薪酬10000 ，发放工资 借应付职工薪酬10000 贷：银行存款9900 贷：营业外收入 100，这100元不需要还了，这样分录·1对吗

老师，员工工资4月假如100元，个税10元，社保20元，4月罚款5元，计提4月工资分录借管理费用100贷应付职工薪酬100，5月发放分录借应付职工薪酬100，贷银行存款65，其他应付款20，应交税费个税10，其他应收款5元，1.请问分录是如上吗？2.6月个税报的时候是按95报吗？如果是的话报的个税95元，个税报的收入和应付职工薪酬总额100元不是相等的，。老师，我早上提交这个问题时你说罚款的5元不放在借管理费用95贷应付职工薪酬薪酬95，现在你又说这些没问题，不知道哪个是对的，按照我现在学的理解应该借管理费用100而不是管理费用95，如果是100，报个税95（不包含5元）就和应付职工薪酬100不匹配了，这样是不是对的，需要个税收入和做账的收入计提一样吗，我很迷惑