同学您好,可以这样写,
劳务派遣公司差额开票以下账务处理对吗? 1、收到用人单位5000元 借:银行存款5000 贷:主营业务收入4761.90 (5000/(1+5%)=4761.90元) 应交税费-应交增值税238.10 (5000/(1+5%)*5%= 238.1元) 2、代发工资、代缴社保、公积金等实际支出5000元 借:主营业务成本4761.90 (5000/(1+5%)=4761.90元) 应交税费-应交增值税238.10 (5000/(1+5%)*5%= 238.1元) 贷:应付职工薪酬5000 借:应付职工薪酬5000 贷:银行存款5000
老师 我公司每个月有这样一个业务:收上级部门经费100万,用于支付工资60万,公积金15万,社保20万,个税500元,岗位津贴2000元。 我是这样做分录的::收经费:借 银行存款 100万;;贷 其他应付款-上级 100万 支付时:借 应付职工薪酬-工资 60万; 应付职工薪酬-公积金 15万; 应付职工薪酬-社保 20万;应付职工薪酬-个税 500元;应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提:借 管理费用 952500元;贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 有贷方 没有借方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款金额。怎么做分录可以把其他应付款科目花出去的钱支出去呢?
老师,小规模劳务派遣公司,收入成本可不可以这么做分录 收入服务费时 借:银行存款 贷:主营业务收入~服务费 应付职工薪酬~工资 应付职工薪酬~单位负担的社保 发工资时 借:应付职工薪酬~工资 贷:银行存款 应交税费~个人所得税 其他应收款~个人社保 交社保时 借:应付职工薪酬~单位负担的社保 其他应收款~个人社保 贷:银行存款
小规模差额计税(5%) 账务处理 比如:收到对方公司打款105000元,其中员工的社保,公积金,工资的费用是84000元。 1.收到银行打款 借:银行存款 105000 贷:主营业务收入105000/1.05=100000 应交税费应交增值税5000 2.支付员工工资及差额递减 借:主营业务成本 84000 应交税费~应交增值税84000/1.05*0.05=4000 贷:应付职工薪酬 88000 借:应付职工薪酬88000 贷:银行存款88000 3.实际缴纳 借:应交税费应交增值税5000-4000=1000 贷:银行存款10000 老师请问是这样么
老师好!人力资源公司开展劳务派遣业务,采用差额征税模式。向用工单位收取105,其中应发放工资社保100,向用工单位差额开票。票面税额=(105-100)/1.05*5%=0.24、不含税销售额104.76。我看到之前会计入帐:借:应收账款XX单位105;贷:主营业务收入104.76,应交税费-应交增值税(销项税额)0.24;同时借:主营业务成本100贷:应付职工薪酬-工资社保100;借:应付职工薪酬-工资社保100,贷:其他应付款-工资社保-X用工单位100;发放时:借;其他应付款-工资贷:银行存款。请问这种对吗?
老师,标有现金字样的银行本票才能挂失止付,没有标现金字样不给挂失止付的话,别人捡到拿到银行转账,不是也能把钱转走吗?我的理解不对吗
张某为中国居民,2021年全年取得任职公司支付工资,薪金收入250000元(已代扣代缴'三险一金')。2021年6月,张某承接甲国一项咨询业务,取得收入折合人民币50000元,已按甲国税法缴纳个人所得税11000元;另在该国取得利息收入1000元,已按甲国税法缴纳个人所得税150元。2021年9月,张某的一本专著在乙国出版,取得稿酬折合人民币60000元,已按乙国税法缴纳个人所得税3000元。张某2021年每月享受的专项附加扣除金额2500元,请根据现行税法规定,计算张某2021年应缴纳个人所得税款。问:1,张某甲国收入计入综合所得的收入()元,乙国收入计入综合所得的收入(),张某综合所得境内外收入额(),张某综合所得应纳税额为()元。2,张某甲国综合所得抵免限额为()元,利息所得抵免限额为(第6空)元。张某甲国的抵免限额为()元,在甲国已纳税额可抵免金额()。3,张某乙国综合所得抵免限额为()元,可抵免金额()
在企业处于高速成长阶段,投资活动现金流量往往是什么?
某公司2020年净利润为¥835,190,000,本年计提的固定资产折旧¥127,640,000,无形资产摊销¥50,000,待摊费用增加¥900,000,不考虑其他因素,则本年经营活动产生的现金净流量是多少万元
A企业为增值税一般纳税人,于20x9年11月30日从银行借入资金4 000000元,借款期限为3年,年利率为8.4%(到期一次还本付息,不计复利)。所借款项已存入银行,A企业用该借款于当日购买不需安装的设备一台,价款3 000000元,增值税额390000元,另支付保险等费用100000元,设备于当日投入使用。A企业于20x9年12月31日计提长期借款利息。2x12年11月30日,企业偿还该笔银行借款本息。
2018年1月1日,甲公司的董事会批准研发某项新型技术,该公司董事会认为,研发该项目具有可靠的技术和财务等资源的支持,并且一旦研发成功将降低该公司的生产成本。2019年1月31日,该新型技术研发成功并已经达到预定用途。研发过程中所发生的直接相关的必要支持情况如下, (1)2018年度发生材料费用900万元,人工费用450万元,计提专用设备折旧75万元,以银行存款支付其他费用 300万元,总计 1725万元,其中符合资本化条件的支出为 750万元。 (2)2019年1月31日前发生材料费用80万元,人工费用50万元,计提专用设备折旧5万元,其他费用2万元,总计137万元,均满足资本化条件。 (3)该新型技术预计使用年限5年,采用直线法进行摊销。 (4)2019年末该新型技术的可收回金额为680万元。 (5)2020年1月1日,出售上述无形资产,售价500万元,增值税30万元。要求: 1、编制2018年研发支出发生时的会计分录; 2、编制2018年结转费用化支出的会计分录; 3、编制2019年研发支出发生的会计分录和结转无形资产成本的会计分录。 4、计算2019年的摊销额,编制摊销的会计分录。 5、分析无形资产2019年末是否发生减值,编制发生减值的会计分录。 6、编制出售无形资产的会计分录。
老师,我问错了,为什么要提示承兑呢,直接拿票过去不可以吗
老师,商业汇票为什么要承兑呢?
公司出售钢材20吨,作价6000元每吨,税额19200元,钢材已经发出,结算其成本90000元,款项均中国工商银行收讫
请问甲招乙供材料按照含税总金额结算,总承包企业给业主开九个点票,材料商给总承包单位开13个点发票,有什么区别?企业所得税会多缴吗?
这样的话,应付职工薪酬发生额很大,会不会影响工会经费、残保金的缴纳基数。还有请问派遣到用工单位的人员的残保金,工会经费是人力资源公司缴纳还是用工单位缴纳?
同学您好,会影响这些。但是您的成本主要就是职工薪酬,这个没有办法,劳务公司就是这样的。工会经费谁做工资谁交。
谢谢老师
很高兴为您解答,期待您的五星好评