@暖暖老师，你好，我需要提问的，子公司还欠母公司2000万，可以债转股？分录？与刚才第一次的实收资本可转换吗？

你好老师，这是注会会计应付债券的一道题，我计算的负债成分是用400万×3%×4.2124+400万×0.7473=3494688 但是答案是这样的：2×19年1月1日，该债券的公允价值=（400+400×3％×5）×（P／F，6％，5）=343.76（万元） 看不懂 1.甲公司2×19年1月1日按面值发行期限为5年的4万份可转换公司债券，每份面值100元，到期一次还本付息，无发行费用。票面年利率为3％，实际年利率为6％，债券发行一年后可转换为普通股。 假设2×20年12月31日，可转换公司债券持有人尚未行权。 已知（P／A，6％，5）=4.2124，（P／F，6％，5）=0.7473。 要求：编制2×19年和2×20年与可转换公司债券相关的会计分录。

老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司主要是为母公司提供服务（其实就是外地销售人员想买当地社保，所以才成立的子公司）2021年子公司提供给母公司的服务费是86万，结转成本486764.07元（销售费用结转到成本），2021年子公司净利润是222644.54元，我们做了如下图一的调整抵消分录。2022年，子公司的所有者权益是1,016,360.27元（其中实收资本70万，未分配利润316,360.27元（其中2022年实现的利润是93715.73元））。对母公司的应收账款305000元。2022年子公司的销售收入是845,000.00元（都是对母公司的），销售成本是541,483.95元，我做2022年的调整抵消分录如下图二，麻烦帮我看一下我的分录有没有做错，或者有没有漏的，谢谢！

老师，你好。请问公司收到股东私卡转到公司银行帐上的货币资金，帐做直接做实收资本可以吗？，还需要提供其它什么证明是实收资本吗？

老师，您好，请问下我们新开公司银行户刚下来，股东转入投资款，这里账务直接做实收资本分录就可以吗？不需要工商验资么？大概是怎样的流程？

你好老师，认缴注册资本100万，公司欠法人钱200万，我能直接做个凭证把欠法人的钱转为实收资本吗，或者我现在账上有钱可以一次性把这200万还给法人，法人再以投资款的方式打进来，我是先去增资还是先打这200万后再增资