请问下2023年底有预提了一笔费用20万（借管理费用，贷其他应付--汇总），这个费用5月31日前有回了A公司8万发票，还B公司12万没回发票，请问下 1、2024年账务处理 2、2023年税务财务报表 3、2023年税务企业所得税汇算清缴 这3部分怎么弄

第1笔分录没看懂

红冲以前年度的暂估

那个12万如果不做汇算调整，用研发加计去补，更正申报会不会有什么问题，会涉及到研发加计核查吗

用研发加计去补的话之前申报的利润表需要调整吗？

12万调增 你有加计扣除在填写加计扣除

那固资产加速折旧也跟研发加计一样，不调整财务报表，只汇算清缴调增12万是吗

你好对的是这个么做的

那财务报表的利润分配是不是就不真实了，按道理利润分配累计的金额要多12万

一个是会计利润，一个是税法利润。你账上的不动是是真实的利润呀。

老师，我的理解是这个12万只是税法上调增，财务报表没调增，但是之前的财务多预提了费用，现在不用付了，那财报也应该多12万的利润分配，如果财报不动，那不感觉就不真实呢

借其他应付款，贷，利润分配未分配利润12万 补这个

老师，之前财务今年直接做了反向冲红20万(借管理费用红字20，贷其他应付款红字20），然后正确的8万正常做分录，我是不是要再把他的2笔分录冲红，然后再按照您刚第一笔和上面这笔说的去做分录呢，麻烦老师了

你好修不修改都可以，因为它不影响你的损益一正数一负数正好也是零。

冲的是20，正确的是8呢

借，其他应付款。贷，利润分配未分配利润20。 借，利润分配未分配利润。贷，其他应付款。8， 哪里不对，修改吧，按照这个来。

谢谢老师