请问下2023年底有预提了一笔费用20万（借管理费用，贷其他应付--汇总），这个费用5月31日前有回了A公司8万发票，还B公司12万没回发票，请问下 1、2024年账务处理 2、2023年税务财务报表 3、2023年税务企业所得税汇算清缴 这3部分怎么弄
1借其他应付款，贷，利润分配未分配利润8万，借，利润分配，未分配利润，贷，其他应付款8万，汇算清缴，纳税调增12万 财务报表不动
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老师，2019年11月份公司装修费发生了2万元，由于对方未开具来发票，款项一直未付。 会计处理： 借：管理费用-装修费 2万元 贷：其他应付款-装修费 2万元 若是2020年5月31日汇算清缴之前取得装修费发票2万元，但是发票日期为2020年度，不是2019年了，请问2019年能否税前扣除？如何账务处理？ 由于汇算清缴之前取得了去年计提的费用发票2万元，因此无需调整应纳税所得额，2万元完全可以在2019年度税前扣除。 2020年5月31日汇算清缴之前取得装修费发票2万元，先冲销去年计提的凭证： 借：管理费用-装修费 -2万元 贷：其他应付款-装修费 -2万元
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老师，公司去年有笔管理费用还没收到发票先入账了，款也没付，分录借:管理费用，贷:其他应付款。今年汇算清缴的时候也没取得发票，所以做了调增，现在已经确认了这个业务不做了，请问我会计账务上怎么处理
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老师，若是费用发生时未取得发票，但是已经计提，并且于次年 5 月 31 日前来 票，允许在费用发生的年度税前扣除，汇算清缴时无需纳税调增。 （1）2020 年 12 月份计提 50 万元租赁费 借：管理费用-房租费 50 万元 贷：其他应付款-某物业公司 50 万元 （2）若是发票在 2021 年 5 月 31 日汇算清缴之前到达并付款，冲销计提凭 证：借：管理费用-房租费 50 万元（负数）贷：其他应付款-某物业公司 50 万元（负数） （3）根据取得的发票据实入账 借：管理费用-房租费 50 万元 贷：银行存款 50 万元，请问：这里冲销的时间是在2021年5月31日前，同时收到发票入账在2021年5月31日前，对2021年季度预缴及年度汇算清缴有什么影响呢？
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甲公司适用的企业所得税税率为25%。甲公司申报2023年度企业所得税时，涉及以下事项：（1）2023年，甲公司应收账款年初余额为3000万元，坏账准备年初余额为零；应收账款年末余额为24000万元，坏账准备年末余额为2000万元。（2）2023年9月5日，甲公司以2400万元购入某公司股票，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产处理。至12月31日，该股票尚未出售，公允价值为2600万元。（3）甲公司于2021年1月购入的对乙公司股权投资的初始投资成本为2800万元，采用成本法核算。2023年10月3日，甲公司从乙公司分得现金股利200万元，计入投资收益。至12月31日，该项投资未发生减值。甲公司、乙公司均为设在我国境内的居民企业。（4）2023年，甲公司将业务宣传活动外包给其他单位，当年发生业务宣传费4800万元，至年末尚未支付。甲公司当年实现销售收入30000万元。（5）其他相关资料:①2023年12月31日，甲公司存在可于3年内税前弥补的亏损2600万元，甲公司对这部分未弥补亏损已确认递延所得税资产650万元。②甲公司2023年实现
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我的2023年年末未分配利润是100万，其中包含2023年我预提了费用12万，在2024年一月份收到了2023年费用发票8万，我做的分录是在01月先把预提的费用分录冲销借其他应付款-预提费用12万，贷：利润分配-未分配利润12万，收到的费用发票分录是，借利润分配-未分配利润，应交税费-待抵扣进项税额，贷：库存现金。目前看报表2023年年末的报表体现未分配还是100万，2024年02月份报表，假如一月二月合计的本年利润是20万。2月末的资产负债表报表未分配利润应该是100+20+12-8=124万，那么五月底之前的汇算清缴提报报表是选择区间2023.01.01至2023.12.31还是哪个区间呢，如果按照2023年的区间选择的话，那未分配利润就不准确了呢。老师看看我上面表达的有没有问题？详细给指点一下？感激！
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第1笔分录没看懂
红冲以前年度的暂估
那个12万如果不做汇算调整，用研发加计去补，更正申报会不会有什么问题，会涉及到研发加计核查吗
用研发加计去补的话之前申报的利润表需要调整吗？
12万调增 你有加计扣除在填写加计扣除
那固资产加速折旧也跟研发加计一样，不调整财务报表，只汇算清缴调增12万是吗
你好对的是这个么做的
那财务报表的利润分配是不是就不真实了，按道理利润分配累计的金额要多12万
一个是会计利润，一个是税法利润。你账上的不动是是真实的利润呀。
老师，我的理解是这个12万只是税法上调增，财务报表没调增，但是之前的财务多预提了费用，现在不用付了，那财报也应该多12万的利润分配，如果财报不动，那不感觉就不真实呢
借其他应付款，贷，利润分配未分配利润12万 补这个
老师，之前财务今年直接做了反向冲红20万(借管理费用红字20，贷其他应付款红字20），然后正确的8万正常做分录，我是不是要再把他的2笔分录冲红，然后再按照您刚第一笔和上面这笔说的去做分录呢，麻烦老师了
你好修不修改都可以，因为它不影响你的损益一正数一负数正好也是零。
冲的是20，正确的是8呢
借，其他应付款。贷，利润分配未分配利润20。 借，利润分配未分配利润。贷，其他应付款。8， 哪里不对，修改吧，按照这个来。
谢谢老师
不用客气，工作愉快。