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出口生产企业，只想做免税不退税，进项需要转出吗，那还需要申报退税吗
2024-12-18 13:46
2024-12-18 13:47
进项税额转出 对于出口生产企业选择免税不退税政策，其进项税额需要转出。 原因是免税不退税意味着企业出口货物免征增值税，但相应的进项税额不能用于抵扣，也不能享受退税，所以要做进项税额转出处理。具体转出方法通常是按照免税销售额占全部销售额的比例来计算转出的进项税额。 是否需要申报退税 不需要申报退税。 当企业确定选择免税不退税政策后，就不需要再进行退税申报操作。企业只需按照免税业务进行相应的增值税申报，在申报时注明免税销售额等相关数据即可。
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如果做免税，出口销售6000，总销售5万，我们转出额是多少 如果不申报退税，申报增值税把这部分填在第9栏对吗（如果要退的是填在第7栏对吗）
同学你好 选择免税不退税，进项需要转出，且不用申报退税。 转出额 = 当期无法划分的全部进项税额 ×（出口销售 ÷ 总销售），按例子计算是 1200。 免税销售额填在增值税申报表附列资料（一）主表的第 8 栏，自动汇总到主表第 9 栏；退税的出口销售额填在第 7 栏。