演示账套

老师，请问定期定额的个体工商户，他定额是每个月2万，现在开了10万，税额怎么计算呢？

2024-12-18 15:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-18 15:59

同学，你好申报额超过定额的，按申报额缴纳税款;申报额低于定额的，按定额缴纳税款。按照10万申报，小规模的话增值税是3%，现在有优惠1%

快账用户6015 追问 2024-12-18 16:07

老师，他这个是定期定额的个体工商户，就算开进项进来，也是按10万乘以经营所得定的税率0.8%计算税额吗

齐红老师解答 2024-12-18 16:10

同学，你好是的，按照核定的算

快账用户6015 追问 2024-12-18 20:55

老师，关于定期定额的个体工商户，什么时候需要缴纳增值税，什么时候需要缴纳个人经营所得税，什么时候可以免税，请问能不能给一个总结性的阐述？

齐红老师解答 2024-12-18 21:18

同学，你好个体工商局是季度缴纳增值税和经营所得个税的你是定期定额，那你税额是固定的

快账用户6015 追问 2024-12-18 22:17

但是，老师，有时候会超出定额

齐红老师解答 2024-12-19 07:28

同学你好申报额超过定额的，按申报额缴纳税款;申报额低于定额的，按定额缴纳税款。

快账用户6015 追问 2024-12-19 08:07

是不是实际收入低于9万免两税？

齐红老师解答 2024-12-19 08:25

同学，你好月度低于10万，就免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12号)，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。