演示账套

每个月都将进项和销项税额结转到未交增值税科目，资产负债表应交税金的余额等于哪个数

2024-12-18 17:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-18 17:57

就是未交增值税科目的贷方余额

快账用户7081 追问 2024-12-18 17:59

会出现负数，事实是没有待抵扣的进项，这样正常吗

齐红老师解答 2024-12-18 18:01

待抵扣的为啥又结转到未交增值税？说明你的思路混乱哈根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

就是未交增值税科目的贷方余额

2024-12-18

你好，都可以的，这个你自己选择。

2022-09-13

你好，你的会计处理是正确的

2024-02-29

你好，可以的，这个可以不结转，有余额。

2022-07-21

你好， 1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。 2.月末，增值税经计算为应交的，则：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月交纳时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 3.月末，增值税经计算为多交的，则：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）：借：银行存款贷：应交税费——未交增值税

2020-08-17