演示账套

您好！老师麻烦问一下预交税款申报表可以在电子税务局作废吗？从新申报吗？

2024-12-19 17:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-12-19 17:21

同学你好预交税款申报表在一定条件下可以在电子税务局作废并重新申报，具体如下：可作废并重新申报的情况：如果申报有误，尚未缴纳税款且未过申报期限，可以在电子税务局作废后重新申报. 不可作废只能更正申报的情况：若已经缴纳税款，或者虽未缴纳税款但已过申报期限，则不能作废申报表，只能进行申报更正.

快账用户1695 追问 2024-12-19 17:22

还没有预交税款可以更正申报

齐红老师解答 2024-12-19 17:22

同学你好这个可以的

快账用户1695 追问 2024-12-19 17:22

老师麻烦问一下预交税款是以价税合计预交还是以价款预交税款

快账用户1695 追问 2024-12-19 17:24

几年前我是用价款预交税款的，我有两年没有预交税款了，昨天和今天有3笔是以价款预交的。

齐红老师解答 2024-12-19 17:33

同学你好按价款预交的

快账用户1695 追问 2024-12-19 17:34

不对我是安价款预交的

齐红老师解答 2024-12-19 17:38

这个都是按不含税价预交的哦

快账用户1695 追问 2024-12-19 17:39

我们财务经理说要按照价税合计的交

齐红老师解答 2024-12-19 17:40

为啥？按不含税收入预交呀你可以问问12366 别当你经理面问

齐红老师解答 2024-12-19 17:40

一般纳税人适用一般计税方法：应预缴税款 =(全部价款和价外费用 - 支付的分包款)÷(1 %2B 税率)× 预征率，其中税率一般为 9%，预征率为 2% 。一般纳税人适用简易计税方法、小规模纳税人：应预缴税款 =(全部价款和价外费用 - 支付的分包款)÷(1 %2B 征收率)× 预征率，其中征收率一般为 3%，小规模纳税人在预缴地实现的月销售额超过 10 万元的，适用 3% 预征率的预缴增值税项目，减按 1% 预征率预缴增值税

齐红老师解答 2024-12-19 17:41

你们经理说的不对哈

快账用户1695 追问 2024-12-20 08:25

经理他们之前是按照发票的价税合计来申报预缴税款的

齐红老师解答 2024-12-20 08:26

你可以问问你们当地税局12366 从没听说过要按价税合计