内帐是一成交就做记账凭证是吗？那基本都是先出货，后收款，或者先收款后出货，最后再开发票，那这个分录怎么写？外帐就按照发票和打款

老师，我们是医疗器械商贸公司，我们采购商品的时候每次都先付款，这时候我就借：应付账款-供应商，贷：银行存款，可以吗，然后供货商才给发货，等货到了入库了，但发票没到，我先不做账吗，如果货和发票一起到了，我就借：库存商品，贷：应付账款-供应商，可以吗？如果月底了，发票还没到，是不是就的暂估入库呀！那这个怎么做分录呢！还有往来账，怎么能看出来，对方欠我们发票。

老师请问，我四月份销售货物出去，做账是 借：应收账款 应交税费-增值税（销项税） 贷：主营业务收入 但是我需要给对方开专票，我 4月没开，5 月才开的票，那我 5 月的时候应该怎么做账呢？需要把 4 月的这笔销售分录先红冲掉吗？然后再按照这个分录在 5 月份重新写一笔吗？

您好，老师，我暂估入库成品，借 库存商品 贷 应付账款—暂估，等收到发票后，做相反分录冲掉这这张凭证，再按照正确的 借库存商品 应交税费 进账 贷 应付账款 ，那我这个成本结转在第一次暂估时候我就结转完了，下次收到正确发票我成本结转就不能再做成本结账了是吗？

老师，请问一下，看增值税纳税义务发生时间的确定政策，主要是“以收到销售款或取的索取销售款凭证的时间”来定的，先开具发票，为开具发票的当天。按照这个意思，没有开具发票的话，只要收到款或者收到收款凭证就要纳税，那这个怎么申报呢？还有账务怎么处理呢？后期开具发票了，那又怎么处理？不可能申报两次吧

还有就是如果发票收不回来的话，在应付挂着就给他做成营业外支出是吧。还有就是那个应收账款有，几十万，就是之前他们卖那个电动车，然后好多款都是收到他们那个个人账户儿了，然后在账上是挂了一个应收账款。二三十万吧，然后那个应收账款肯定就收不回来了，我是要把它做坏账嘛，嗯，还有那个，嗯，发放工资，那个工资是按照最低工资计提的，然后他现在有很多钱都是。嗯，他在那个账户儿里，他就把那个钱直接从账户支付给法人了，然后做的是一部分是发放工资，但是计提的那个工资多的那部分就是。发放的会多，然后有一部部分工资还没有计提，就是报税也是按照最低工资报的，这个怎么处理？