内帐是一成交就做记账凭证是吗？那基本都是先出货，后收款，或者先收款后出货，最后再开发票，那这个分录怎么写？外帐就按照发票和打款

老师，请问未开票收入报税后，账务应该怎么处理？ 我刚入职，发现公司收到货款，前任会计都是先挂预收或应收（挂应收的是要开票的公司，预收的是不开票的个人单位）等给客户开票后，再根据票面金额把对应客户的应收款挂借方，并且在同一个凭证内结转产品成本。然后没开票金额就会一直挂在预收账款的科目下，现在把部分未开票收入报税了，不知道该怎么做凭证。

你好李老师，请教你一个问题，就是我们那个现金日记帐号主要是通过记录那个现金，就库存现金的一个支出，或者流入那银行存款的话就记录那些，就比如转账吗或者是，然后像微信支付啊，支付宝支付这些是属于哪一应该记录到哪一类的？记那个记账里账户里面。

您好，老师，我暂估入库成品，借 库存商品 贷 应付账款—暂估，等收到发票后，做相反分录冲掉这这张凭证，再按照正确的 借库存商品 应交税费 进账 贷 应付账款 ，那我这个成本结转在第一次暂估时候我就结转完了，下次收到正确发票我成本结转就不能再做成本结账了是吗？

老师，请问一下，看增值税纳税义务发生时间的确定政策，主要是“以收到销售款或取的索取销售款凭证的时间”来定的，先开具发票，为开具发票的当天。按照这个意思，没有开具发票的话，只要收到款或者收到收款凭证就要纳税，那这个怎么申报呢？还有账务怎么处理呢？后期开具发票了，那又怎么处理？不可能申报两次吧

还有就是如果发票收不回来的话，在应付挂着就给他做成营业外支出是吧。还有就是那个应收账款有，几十万，就是之前他们卖那个电动车，然后好多款都是收到他们那个个人账户儿了，然后在账上是挂了一个应收账款。二三十万吧，然后那个应收账款肯定就收不回来了，我是要把它做坏账嘛，嗯，还有那个，嗯，发放工资，那个工资是按照最低工资计提的，然后他现在有很多钱都是。嗯，他在那个账户儿里，他就把那个钱直接从账户支付给法人了，然后做的是一部分是发放工资，但是计提的那个工资多的那部分就是。发放的会多，然后有一部部分工资还没有计提，就是报税也是按照最低工资报的，这个怎么处理？