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前期员工工资8k,工资表中漏扣个税30了(公司已申报缴纳过个税),计提工资是8k,实际发放也是8k。后面月份一把补扣了前期+本月个税。这种情况会计分录怎么做

2024-12-20 10:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-12-20 10:10

借,应交税费,个税30。贷,银行存款。借,应付职工薪酬,工资。贷,应交税费,个税30。

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快账用户1042 追问 2024-12-20 15:10

不是啊,是已发的工资表里没代扣个税,但是实际公司已经交了,如果我发放时候 做:借 应付职工薪酬工资8000,贷 应交税费-应交个人所得税。贷银行存款,银行存款就对不上了

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齐红老师 解答 2024-12-20 15:12

借应交税费个税贷银行存款,这个是你交给税务局了。然后应交税费借方有余额。然后下一个月从工资里扣除。下一个月的工资扣除不行吗?这是后面月份的不是让你在这个月做的。

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借,应交税费,个税30。贷,银行存款。借,应付职工薪酬,工资。贷,应交税费,个税30。
2024-12-20
同学,你好 就正常做分录,把个税扣除就行 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2024-11-11
实际有工资吗?如果有工资,有工资表的情况下,账上不需要调整。但是,申报过个税的需要调整,没有发放零申报发放的次月才申报个税 修改申报的数据 但是申报的退税得看你税务局那边给退吧。一般是不给退的。
2025-01-06
两种做法可以更正申报,然后还有一种做法是这个月还有工资吗?你在这个月申报的时候,给他减去多申报的。
2024-06-14
申报个税 借:应交税费-个税 300 贷:银行存款 300 发放工资 借:应付职工薪酬-工资 6000 贷:应交税费-个税 300 贷:银行存款 5700
2026-06-02
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