老师，员工休产假期间公司规定按生育津贴实际到账数发给员工，单每月过程中，公司先按2000元税前申报了工资，按扣除社保费500元后，按1500发放了工资，2000也计提了工资，社保500也缴纳了费用做了会计分录，那现在生育津贴到账了，如何记账呢？（实际是产假期间无工资，但先预付给员工一部分生育津贴，等剩余津贴到账后扣除期间支付额，按差额付给员工。但是这预付的生育津贴又申报了工资，缴纳了社保）

现在生育津贴已经到了，要扣除之前预付的工资（实际是没有工资，按生育津贴实际数付给员工）

把生育津贴差额付给员工

之前预付的工资已经申报了个税，扣掉了社保个人部分，现在生育津贴到了，要怎么记账呢

你好1；  那你个税怎么报的； 我看你上面又说你报了工资 金额在个税里面 ？  

个税按2000报的，社保是500，实际发了1500

生育津贴到账19000

你好； 那你工资应发也是按2000来做的是吗？  那你这个    就做； 借银行存款 贷其他应付款 ； 借其他应付款 贷 应付职工薪酬 -工资；  借管理费用- 工资； 金额负数； 贷应付职工薪酬-工资； 金额负数   

老师，借其他应付款 贷 应付职工薪酬 -工资，这个分录后面金额是多少

你好；   就是你们要  抵减的工资；   比如之前工资发了多少； 你抵减了10000 ； 你就写10000金额； 退 9000 给员工即可  

1.收到生育津贴: 借:银行存款 19000 贷:其他应付款-生育津贴19000 2.抵减前申报员工工资部分: 借:其他应付款-生育津贴 2000 贷:应付职工薪酬 -工资 2000； 3.冲红前计提的员工工资: 借:管理费用- 工资 -2000 贷:应付职工薪酬-工资 -2000

老师，是这样吗？

你好；    你只冲2000 的话； 对的 ；就这样  

那按余额付给员工的记账就是： 借：其他应付款-生育津贴17000 贷：银行存款17000 那代缴的社保费是因为已经从员工工资中扣掉了，所以支付剩余生育津贴的时候不用处理之前社保的计提和预缴，对吗？

你好； 对的； 就是可以  了；这样 ；  

老师，正常情况下生育津贴是不是不用计入应付职工薪酬，我们这个是因为之前申报了工资，所以才要用到应付职工薪酬的吗？