老师好，我想问下，12月接到税务通知，需要补交企业所得税，我也补了。请问账务处理应该怎么弄？调的时候，只是调低了成本，多交了企税。做账的时候，购买的库存商品每个月都是全部结转成本的。
你好，你是多结转了成本吗？
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老师，请问，我们公司是销售安装空调的一般纳税人企业，上个月开票出去了，因为进项发票不够，拿了一些其他空调发票来抵扣，那我做账的时候没有开出去的空调要进库存商品吗？只是结转成本得时候不用结转这个？
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老师请问一下就是之前库存商品都是暂估入库然后月末把暂估的库存商品结转成本了 但是那些都没有收到发票 叫供应商开发票他们要另外收我们三个点的税前 这样算下来还不如直接调增交企业所得税更划算，企业所得税优惠税率下来才2.5%，那我这些之前结转的没票成本如果调增交企业所得税，账面上需要做分录嘛？还是直接申报企业所得税的时候直接在表上调增呢？
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老师，税务稽查发票出了问题，21年买货的时候我这样做的分录，借：库存商品—工程材料，应交税费—应交增值税（进行税额），贷：应付账款，结转成本的时候，借：主营业务成本，贷：库存商品—工程材料，然后今年税务稽查有问题要求做进项税额转出，通过银行把增值税和附加税都交了，这个我怎么做分录呢！除了做这笔还需要做其他的分录处理吗？
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老师，我们公司是一般纳税人商贸企业，今年8月份税务稽查发票出了问题，21年买货的时候我是这样做的分录，借：库存商品—工程材料，应交税费—应交增值税（进行税额），贷：应付账款，结转成本的时候，借：主营业务成本，贷：库存商品—工程材料，然后今年税务稽查有问题要求做进项税额转出，通过银行把增值税和附加税都交了，这个税务稽查要求做转出和补交税金我该怎么做分录处理呢
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老师你好，我们厂才开始生产，售价远远低于成本，我想问下账目怎么处理。借：应收账款 贷：主营业务，应交增值税。月底结转的时候，借：主营业务 贷库存商品，但是此时库存商品和主营业务不平了
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老师，我们账上2025.1-12月 其他应收款-法人 期末贷方余额为:49万 其他应付款-法人 期末贷方余额为:12万 1、那这两个科目说明公司欠法人49+12万=61对吧？ 2、那这61万12月底前我不需要操作什么吧？ 3、公司欠法人折磨多钱，25年年底企业不归还法人，会不会被税务局查啊？ 4、会不会被查出来内账啊 现在马上月底了，有没有什么办法可以弄一下
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对，要交税，不就要把成本调低。就是相当于多结转了成本。
借库存商品，贷，利润分配，未分配利润，借，利润分配，未分配利润但应交税费，企业所得税借，应交税费企业所得税贷，银行存款。
调的事23年的呢？
对的是的，调整的是2023年的。
老师，交企业所得税的时候，还交了滞纳金，那滞纳金就是营业外支出是吧？
是的对的是的对的。
就是第三个分录加个营业外支出吧！第二个就是你发的分录吗？
对的对的，是这么做的。
好的，谢谢老师！
不用客气，工作愉快。