老师，税务稽查发票出了问题，21年买货的时候我这样做的分录，借：库存商品—工程材料，应交税费—应交增值税（进行税额），贷：应付账款，结转成本的时候，借：主营业务成本，贷：库存商品—工程材料，然后今年税务稽查有问题要求做进项税额转出，通过银行把增值税和附加税都交了，这个我怎么做分录呢！除了做这笔还需要做其他的分录处理吗？

我这是跨年做的进项税额转出，当年已经做了结转本年未交增值税，现在再贷：应交税费—应交增值税（进项税额），这个能平的了账吗？

你需要结平的再一次，

那我转出补缴纳增值税和附加税的时候，分录你可以写下吗老师

借以前年度损益调整 贷应交税费-应交附加税 缴纳借 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整  贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费——增值税检查调整  贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费——未交增值税  贷：银行存款

应交税费—增值税检查调整，这个还需要计提吗？不是只需要计提附加税吗

要不然你再怎么平这个科目

税务局要求修改21年的报表，钱是今年付的，也是这样操作的吗？总得这个应交税额—应交增值税（进项税额没平掉啊）

转出就平了进项税这个

老师，分录可以写下吗？

借应交税费-应交增值-进项税转出 贷应交税费—应交增值税（进行税额

到时21年结转本年未交增值税的时候已经这平掉了这个应交税费—应交增值税（进项税额），再转出的时候不是多出来的没平的吗？

你需要先把原来的分录倒回去

把原来的分录咋倒回去呀，去21年修改还是咋样，21年已经做了审计

现在做一个调整分录就可以，你当时怎么做的

就是按问题的第一问做的

那怎么还不平呢？进项和转出都平了

就是调整分录咋做，