老师，你好，我想问一下就是嗯，我们公司就是12月份的时候购进了一辆设备是9万，嗯，对方也给开票了，估计这个月我们要给人付款，但是账上到年底的话，嗯，加上之前的这个亏损，嗯，社保什么的，估计得亏个嗯十一二万，主要是有这个进项9万嘛，他要是销项开出去的话，得跑到明年一月了，我的意思就是说他年底亏这么多，会不会引起税务局的注意呢？

我们是23年成立的吧？23年9月。

收入就是123000吧，得跑到明年一月开了。

还是说我们争取12月把这个肖像开了呀？

还是说按照正常的流程走，明年一月开也行啊。

新成立的这个一般没有关系的。

说错了，是22年九月成立的。

我的担忧就是说嗯年底要亏个十十一二万，嗯，因为他这个年底没有把销项开出去，得跑到明年一月开这个肖像了，会产生的负数比较多。

你之前年度有亏损吗？你看下亏损的比之前年度多吧。一般不多的，没有关系。

之前年度没有亏损过。

你好，有风险的，容易异常预警。

就算是我们是正规营业吧，我也是怕麻烦，查这个查那个。

尤其是你的销售额还有成本比例有变化的情况下，它都会形成异常。我们这边现在就在查这个。

老师，那最好是什么样？

你好，2023年和2024年 2022年和2023年的 收入成本比例变化不要太高。

种你实际业务，你们没有隐瞒收入的，成本费用都有发票的，你可以忽略，正常就行。

好的，老师，我就是说万一开不出销项，年底亏十来万，怎么办呢？

按照实际情况来就行，我也没法给你提供方案。

老师，你好，嗯，我想给你问你一下啊，就是说如果12月份我们去买设备了，这个设备是9万，我们光给对方打款了，但是对方没有给我们开票，我走到这个呃预付科目，行吗？就是银行存款减少呃预预付嗯，预付账款就是说在借方银行存款的贷方，这样行吗？就是这9万最起码他不转入成本，对吧？等到下一年一月份开票的时候，再把这个预付转成成本，对吧？

这样的话，最起码我们这个月不会亏到11万多，我们顶多也就是亏个两万四五，要是亏个两万四五的话还会被预警吗？

可以的，可以这么做的。

好的，老师，是不是就是说入不入成本算不算收入？是以开发票的那一个月算数对不对？开发票为主。

根据权责发生制，你销售货物的，那就是货物发给对方了，风险转移了，你就可以确认收入。

老师你好我想问一下去年比如说他这个利润总额它是负数，那是不是到下一年今年的那个所得税这个这个计算的话，它是不是可以就是说上一年的那个是不是继续可以抵减呢？

就是我们先给对方付的这个货款，然后这个月没开票，我就走到那个预付账款那儿就可以，对吧？下个月开票了再做成成本。