请问下，去年有笔分录，借：主营业务成本 1W 贷：应付账款1W 银行已付了。汇算清缴前发票还没到就调增了。今年24年12月收到了发票，直接入24年成本吗？
你好，按正常来说是要入23年成本的，用以前年度损益调整，然后再调整23年的汇算清缴报表。
-
Q
19年12月暂估，借：主营业务成本40000 贷：应付账款-暂估 40000，今年收到发票 借：主营业务成本 -40000 贷：应付账款-暂估 -40000 借：主营业务成本 31142.69 贷：应付账款 31142.69 以前年度损益调整的分录该怎么做？汇算清缴时要调整吗？
-
Q
20年12月发票未收到，暂估成本，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估应付账款，21年一月收到发票是不是直接，借：应付账款-暂估应付账款 贷：银行存款，就好了！
-
Q
21年12月发票未收到，暂估成本，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估应付账款，21年一月收到发票是不是直接，借：应付账款-暂估应付账款 贷：银行存款，就好了！
-
Q
请问老师，一般纳税人12月进货2万，确定本月到不了发票，做分录：借库存商品2万 贷应付帐款2万；本月已销售，做分录：借银行存款2万，贷主营业务收入 1.77万，应交税费-应交增值税 0.23万；同时结转成本：做分录：借主营业务成本 2万，贷库存商品2万，在24年汇算清缴的时候，还需要调增应纳税所得额2万吗？24年1月发票到了，又如何做帐？
-
Q
22年收到成本发票，入账了，借：主营业务成本5万，贷，应付账款5万，，23年供应商红冲了这笔发票，那么我23年账上面是不是直接做一笔红冲分录就可以了？直接借主营业务成本负5万，贷应付账款付5万。
热门问答 更多>
-
老师:消费洗手液增值税税目开洗涤剂可以吗
-
给客户买水果，请问应该计什么科目？
-
财务咨询一下公司可以给公司做汇算清缴吗？开具的发票是咨询服务？具有法律效率吗？
-
老师，请问下我 23 年拿到的中级（22 年考的会计实务和经济法，23 年考的财管），现在想备考 CPA，如果想在 3 年内通过，怎么规划比较好？
-
老师，我问下，公司销售电瓶车开出发票2000元，但收款1500元，另500元等国家补贴发下来，这样帐怎么做？这500元要交税吗？
-
一般纳税人红冲上月专用发票，已交的增值税税款，可以退吗？
-
你好！公司只有一个法定代表人更换后也是一个法定代表人，股权也梗着转让，税务这边需要提交股权转让申报及缴纳印花税，我是在登录电子税务局的，企业业务身份进去还是在自然人业务身份进去申报呢？
-
付款给丙方，甲方会给乙方报销，作为乙方会计这个账怎么记
-
老师，小规模纳税人，无票收入怎么填？报税表上怎么填？，谢谢老师
-
小规模，商贸企业，赠送个人客户产品一套，成本 800，销售价 1000，如何账务处理？所得税如何处理？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那直接入24年比较省事吧？
理论上是我上面说的，但如果省事的话，就是直接入到二四年。
入24年的话，分录怎么写，贷方要记什么科目？银行存款去年已经平了
借主营业务成本贷以前年度损益调整。
需要调报表
需要调报表吗
如果按我刚开始说的就要调表，按上边这种情况就可以不用调表了。
看了下，做账软件小企业准则没这个以前年度损益调整科目。。
那直接用利润分配-未分配利润科目。